В соответствии с требованиями, установленными пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2017 года (далее отчет) утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 18.07.2017 №732-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148 (далее Положение о бюджетном процессе).
В решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете оценка исполнения бюджета за 1 полугодие текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.
- Общая характеристика исполнения бюджета за 1 полугодие 2017 года
Решением Камышинской районной Думы от 06.12.2016 №44/174 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2017 год: общий объем доходов в сумме 459639,02 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 459639,02 тыс. руб., дефицит бюджета на 2017 год первоначально не прогонозировался.
За полугодие текущего года решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме 62907,9 тыс.руб., что на 3268,88 тыс.руб. (0,7%) выше первоначально утвержденной суммы доходов на 2017 год, расходы увеличены на 32517,98 тыс. руб., или на 7,1% и составили 492157,0 тыс. рублей.
Всего за полугодие 2017 года изменения внесены в следующие виды доходов:
в части увеличения объемов утвержденных бюджетных назначений
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (+ 112,5 тыс.руб.), составили 12742,0 тыс.руб.;
- платежи при пользовании природными ресурсами (+1605,3 тыс. руб.), составили 1672,1 тыс. руб.,
- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (+174,8 тыс. руб.), составили 21014,1 тыс. руб.,
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (+1679,4 тыс.руб.), составили 3719,5 тыс.руб.;
- субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии) (+190,1 тыс.руб.), составили 2181,2 тыс.руб.;
- субвенции местным бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации (+ 2843,2 тыс.руб.), составили 179451,2 тыс.руб.;
- иные межбюджетные трансферты (+ 427,6 тыс.руб.), составили 24157,3 тыс.руб.;
в части снижения объемов первоначально утвержденных расходных обязательств
- субвенции бюджетам бюджетной системы РФ (- 920,8 тыс.руб.), составив 203782,0 тыс.руб.;
в части вновь утвержденные доходы
- поступления штрафов, санкций, возмещение ущерба в сумме 1 006,9 тыс. руб.,
- субвенции бюджетам на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю в сумме 12 267,3 тыс.руб.;
- субвенции бюджетам на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования в сумме 2 409,3 тыс.руб.;
- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов, в сумме 89,1 тыс.рублей.
Исполнение местного бюджета за полугодие текущего года по доходам и расходам, согласно отчету по состоянию на 1 июля 2017 года, представлено в сравнении с аналогичным периодом 2016 года и охарактеризовано следующими данными:
(тыс. руб.)
Наименование показателей |
Исполнено за 1 полугодие 2016 года |
Утверждено по плану на 2017 год |
Исполнено за 1 полугодие 2017 года |
% к испол-нению 1 полугодия 2016 |
% к утвержд. плану 2017 года |
Доходы бюджета, в т.ч. |
296046,6 |
462907,9 |
277061,8 |
93,6 |
59,9 |
Налоговые и неналоговые доходы |
109277,3 |
232787,4 |
112659,6 |
103,1 |
48,4 |
Безвозмездные поступления |
186769,3 |
230120,5 |
164402,2 |
88,0 |
71,4 |
Расходы бюджета |
265609,0 |
492187,0 |
274655,8 |
103,4 |
55,8 |
Дефицит(-),профицит (+) |
30437,6 |
- 29279,1 |
2408,0 |
|
|
Проведенным анализом установлено: за 1 полугодие 2017 года в доходную часть районного бюджета поступило 277061,8 тыс. руб., что составило 59,9% от утверждённых годовых бюджетных назначений (462907,9 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (исполнено 296046,6 тыс. руб.) поступление в доходную часть бюджета в 1 полугодии текущего года снизилось на 18984,8 тыс. руб., или на 6,4%. Исполнение бюджета по расходам за полугодие 2017 года составило 274655,8 тыс. руб., или 55,8% от утверждённых годовых бюджетных назначений (492187,0 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (265609,0 тыс. руб.) в 1 полугодии 2017 года исполнено расходов на 9046,8 тыс. руб., или на 3,4% больше. Таким образом, бюджет Камышинского муниципального района за полугодие 2017 года исполнен с профицитом в сумме 2408,0 тыс. руб., в 1 полугодии 2016 года - с профицитом в сумме 30437,6 тыс. рублей.
2.Исполнение бюджета по доходам
Доходная часть районного бюджета в 1 полугодии 2017 года сформирована за счет поступлений из следующих основных источников:
- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным товарам (продукции) производимым на территории Российской Федерации, налоги на совокупный доход, государственная пошлина);
- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, платежи при пользовании природными ресурсами, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы от продажи материальных и нематериальных активов, штрафы, санкции, возмещение ущерба, прочие неналоговые доходы);
- безвозмездные поступления.
Структура доходов бюджета района на 2017 год представлена в диаграмме:
(тыс. руб.)
В отчете об исполнении бюджета за 1 полугодие 2017 года уточненные годовые назначения по доходам составили 462907,9 тыс. руб., что больше первоначально утвержденных назначений в бюджете района (459639,02 тыс. руб.) на 3268,88 тыс. рублей.
Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 1 полугодие 2017 года и аналогичный период предшествующего 2016 года отражены в таблице.
(Тыс.руб.)
|
Показатели |
2016 |
2017 |
||||
Уточненный план на год |
Исполнено за 1 полу- годие
|
% испол- нения к плану |
Уточненный план на год |
Исполнено за 1 полу- годие
|
% испол- нения к плану |
||
|
Всего доходов |
526079,3 |
296046,6 |
56,3 |
462907,9 |
277061,8 |
59,9 |
1. |
Налоговые доходы |
193762,9 |
95072,4 |
49,1 |
192632,8 |
94332,0 |
50,0 |
2. |
Неналоговые доходы |
34925,8 |
14204,9 |
40,7 |
40154,6 |
18327,6 |
45,6 |
3. |
Безвозмездные поступления |
297390,6 |
186769,3 |
62,8 |
230120,5 |
164402,2 |
71,4 |
Таким образом, из представленных табличных данных видно, что в сравнении с аналогичным периодом 2016 года в текущем году произошло снижение общей суммы утвержденных плановых доходов в районный бюджет на 63174,4 тыс. руб., что составило 12,0%.
Причем снижение плановых доходов спрогнозировано:
- по безвозмездным поступлениям на 67270,15 тыс. руб., что составило 22,6% от суммы плановых безвозмездных поступлений на 2016 год,
- по налоговым доходам на 1130,1 тыс.руб., или на 0,6% от суммы плановых налоговых поступлений на 2016 год.
По сумме неналоговых поступлений в сравнении с предшествующим периодом спрогнозировано увеличение на 5228,8 тыс. руб. (15,0%) к уточненным бюджетным назначениям 2016 года.
В структуре бюджета Камышинского муниципального района в 2017 году доля утвержденных годовых назначений по налоговым доходам составила 41,6% (в 2015 году – 32,5%, в 2016 – 36,8%), доля неналоговых доходов – 8,7% (в 2015 году – 6,3%, в 2016 – 6,7%), доля безвозмездных поступлений - 49,7% (в 2015 году – 61,2%, в 2016 – 56,5%). Таким образом, необходимо отметить, что в бюджете Камышинского муниципального района за период 2015-2017 гг. наблюдается рост доли утвержденных налоговых и неналоговых доходов и соответственно снижение доли плановых безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации.
Общая сумма поступлений в бюджет района за 1 полугодие 2017 года составила 277061,8 тыс. руб., или 59,9% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года, общая сумма поступлений уменьшилась на 18984,8 тыс. рублей.
2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам
(Тыс.руб.)
Показатели |
2016 |
2017 |
||||
Уточнен. план на год |
Исполнено полугод. |
% исполн. |
Уточнен. план
|
Исполнено полугод. |
% исполн. |
|
Налог на доходы
|
187238,9 |
91746,0 |
49,0 |
186293,0 |
90836,0 |
48,8 |
Налог на доходы физических лиц |
187238,9 |
91746,0 |
49,0 |
186293,0 |
90836,0 |
48,8 |
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ |
125,5 |
115,4 |
92,0 |
156,3 |
84,4 |
54,0 |
Акцизы по подакцизным товарам, производимым на территории РФ |
125,5 |
115,4 |
92,0 |
156,3 |
84,4 |
54,0 |
Налоги на совокупный доход |
6245,5 |
3014,3 |
48,3 |
6183,5 |
3355,2 |
54,3 |
Единый налог на вмененный доход |
5699,0 |
2478,1 |
43,4 |
4823,0 |
2315,1 |
48,0 |
Единый сельхоз- налог |
148,5 |
445,4 |
299,9 |
1328,5 |
1032,8 |
77,7 |
Налог, взимаемый по патентной системе налогообложения |
398,0 |
90,8 |
22,8 |
32,0 |
7,3 |
22,8 |
Государственная пошлина |
153,0 |
196,7 |
128,6 |
0 |
56,4 |
0 |
ВСЕГО налоговые доходы |
193762,9 |
95072,4 |
49,4 |
192632,8 |
94332,0 |
49,0 |
Налоговые доходы за 1 полугодие 2017 года поступили в бюджет района в общем объеме 94332,0 тыс.руб., что составило 49% от суммы утвержденных годовых бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2016 года сумма поступлений по налоговым доходам уменьшилась на 740,4 тыс. руб., или на 0,8% к общей сумме поступлений. Снижение сложилось по основному бюджетообразующему налогу - на доходы физических лиц (на 910,0 тыс. руб., или на 1,0% от общей суммы поступивших налоговых доходов за 1 полугодие текущего года), рост поступлений отмечен по налогам на совокупный доход (+340,9 тыс. руб., или на 11,3%).
Основная доля налоговых доходов в местном бюджете формируется за счет поступлений налога на доходы физических лиц, по которому уточненные плановые назначения на 2017 год утверждены в сумме 186293,0 тыс. руб., что составило 96,7% от общей суммы утвержденных налоговых доходов.
2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам
Тыс.руб.
Показатели |
2016 |
2017 |
||||
Уточнен. план на год |
Исполнен. полугод. |
% исполн. |
Уточнен. план на год |
Исполнен. за 1 полуг. |
% исполн. |
|
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
10501,5 |
4249,9 |
40,5 |
12742,0 |
6302,8 |
49,5 |
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
5998,0 |
1877,8
|
31,3 |
6953,4 |
3118,7 |
44,9 |
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
1491,0 |
527,1 |
35,4 |
2729,2 |
1202,2 |
44,0 |
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений). |
396,0 |
257,5 |
65,0 |
348,5 |
513,6 |
147,4 |
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
42,7 |
122,6 |
287,1 |
127,3 |
51,2 |
40,2 |
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных районов (за исключением земельных участков) |
2493,8 |
1251,0 |
50,2 |
2472,4 |
1307,0 |
52,9 |
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами |
80,0 |
213,9 |
267,4 |
110,0 |
110,1 |
100,1 |
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
|
|
|
1,2 |
0 |
0 |
Платежи при пользовании природными ресурсами |
64,0 |
944,2 |
1475,3 |
1672,1 |
2987,3 |
178,7 |
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
20622,3 |
7847,8 |
38,1 |
21014,1 |
8269,7 |
39,4 |
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
3508,0 |
828,9 |
23,6 |
3719,5 |
522,8 |
14,1 |
Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, в части реализации основных средств по указанному имуществу |
3343,0 |
656,3 |
19,6 |
3359,0 |
434,3 |
12,9 |
Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, в части реализации материальных запасов по указанному имуществу |
|
|
|
8,4 |
0 |
0 |
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений |
80,0 |
68,3 |
85,4 |
296,0 |
33,8 |
11,4 |
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений |
85,0 |
30,1 |
35,4 |
39,7 |
13,3 |
33,5 |
Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений
|
|
|
|
16,4 |
36,9 |
225,0 |
Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений |
|
|
|
0 |
4,5 |
0 |
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
230,0 |
334,1 |
145,3 |
1006,9 |
243,8 |
24,2 |
Прочие неналоговые доходы |
|
|
|
0 |
1,2 |
0 |
Невыясненные поступления |
|
|
|
0 |
1,2 |
0 |
ВСЕГО неналоговые доходы |
34925,8 |
14204,9 |
40,7 |
40154,6 |
18327,6 |
45,6 |
Наблюдается положительная динамика по поступлению неналоговых доходов в бюджет муниципального района в 1 полугодии 2017 года: общая сумма поступлений составила 18327,6 тыс.руб., или 45,6% от суммы утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2016 года сумма поступлений увеличилась на 4122,7 тыс. руб., или на 29,0% от суммы фактических поступлений неналоговых доходов за 1 полугодие 2016 года. Основная доля неналоговых доходов формируется за счет поступления: доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, платежей при пользовании природными ресурсами, доходов от продажи материальных и нематериальных активов.
2.3. Безвозмездные поступления
Сумма безвозмездных поступлений за 1 полугодие 2017 года по сравнению с аналогичным периодом 2016 года (186769,3 тыс. руб.), уменьшилась на 22367,1 тыс. руб., или на 12,0%, и составила 164402,2 тыс. руб. (с учетом возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение, прошлых лет – 5147,1 тыс. руб. в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ). Таким образом, годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ выполнен на 71,4%.
В отчетном периоде 2017 года основная сумма безвозмездных поступлений в доходы районного бюджета поступила в виде:
- субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 1720,1 тыс. руб., или 78,9% от годового плана;
- субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 154749,2 тыс. руб., или 75,9% от утвержденной суммы бюджетных назначений, в том числе субвенций местным бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 133958,9 тыс. руб., или 74,6% от объема утвержденных поступлений в бюджете района на текущий год;
- иных межбюджетных трансфертов – 11842,3 тыс. руб., что составило 49,0% от годовой суммы плановых назначений;
- доходы бюджетов муниципальных районов от возврата прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 1237,7 тыс. рублей.
- Исполнение расходов бюджета
В целом расходы местного бюджета за 1 полугодие 2017 года исполнены в сумме 274655,8 тыс. руб., или на 55,8% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (265609,0 тыс. руб., или 48,8%от утвержденных) расходы в 1 полугодии 2017 года увеличились на 9046,8 тыс. руб., или на 3,4% к произведенным расходам за соответствующий период 2016 года.
По разделам функциональной классификации исполнение расходов сложилось следующим образом: (тыс. руб.)
Код |
Наименование раздела |
Исполнение за 1 полугодие 2016 года |
Утверждено бюджетом на 2017 год |
Исполнение за 1 полугодие 2017 ода |
Темп роста к 1 полуг. 2016 года (%) |
% исп. от годовых назначений |
0100 |
Общегосудар-ственные вопросы |
31611,1 |
87044,5 |
38094,8 |
120,5 |
43,8 |
0300 |
Национальная безопасность и правоохрани-тельная деятельность |
51,4 |
25,0 |
7,6 |
14,8 |
30,4 |
0400 |
Национальная экономика |
0 |
1864,9 |
34,5 |
100,0 |
1,8 |
0500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
7069,6 |
21522,2 |
7509,2 |
106,2 |
34,9 |
0600 |
Охрана окружающей среды |
82,1 |
250,0 |
90,8 |
110,6 |
36,3 |
0700 |
Образование |
179121,4 |
303893,4 |
184717,0 |
103,1 |
60,8 |
0800 |
Культура, кинематография |
16574,8 |
41075,4 |
18602,7 |
112,2 |
45,3 |
1000 |
Социальная политика |
24867,9 |
29968,1 |
22744,5 |
91,5 |
75,9 |
1100 |
Физическая культура и спорт |
1242,7 |
3641,2 |
1364,6 |
109,8 |
37,5 |
1200 |
Средства массовой информации |
1451,9 |
2872,3 |
1490,1 |
102,6 |
51,9 |
|
Итого |
265609,0 |
492157,0 |
274655,8 |
103,4 |
55,8 |
Таким образом, из представленных табличных данных следует вывод, что расходы в 1 полугодии текущего года исполнены с превышением на 9046,8 тыс. руб., или на 3,4% от произведенных расходов за соответствующий период 2016 года.
В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2017 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:
- «Образование» - 67,3% - 184717,0 тыс.руб. (1 полугодие 2016 года - 67,4% -179121,4 тыс. руб.);
- «Общегосударственные вопросы» - 13,9% - 38094,8 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года - 11,9% - 31611,1 тыс.руб.);
- «Социальная политика» - 8,3% – 22744,5 тыс.руб. (1 полугодие 2016 года - 9,4% - 24867,9 тыс. руб.);
- «Культура, кинематография» - 6,8% - 18602,7 тыс.руб. (1 полугодие 2016 - 6,2% - 16574,8 тыс. рублей.
Из приведенных в таблице данных видно, что наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 1000 «Социальная политика» - 75,9%, 0700 «Образование» - 60,8%, 1200 «Средства массовой информации» - 51,9%, 0800 – «Культура и кинематография» - 45,3%.
По разделу бюджетной классификации расходов 0400 «Национальная экономика» плановые расходы произведены в сумме 34,5 тыс.руб., что составило 1,8% от утвержденных расходов по разделу (наименьший процент исполнения).
Структура расходов бюджета Камышинского муниципального района в 1 полугодии 2017 года представлена в диаграмме:
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
Бюджетные назначения по разделу исполнены в сумме 38094,8 тыс. руб. или на 43,8% от утверждённого годового плана (87044,5 тыс. рублей). Доля расходов по этому разделу составила 13,9% от общей суммы произведенных расходов в 1 полугодии 2017 года. По сравнению с исполнением бюджета за аналогичный период 2016 года (31611,1 тыс. руб.) расходы по данному разделу увеличились на 6483,7 тыс. руб., или на 20,5%. Расходы по данному разделу отражены в следующей таблице:
(тыс. руб.)
Подраз-дел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнен. |
0102 |
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования |
1562,4 |
769,5 |
49,3 |
0103 |
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
510,2 |
182,2 |
35,7 |
0104 |
Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций |
39636,5 |
18045,2 |
45,5 |
0106 |
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
11569,4 |
4899,2 |
42,3 |
0111 |
Резервные фонды |
915,0 |
0 |
0 |
0113 |
Другие общегосударственные вопросы |
32851,0 |
14198,7 |
43,2 |
|
Итого |
87044,5 |
38094,8 |
43,8 |
Раздел 0400 «Национальная экономика»
Сумма утвержденных расходов по настоящему разделу на 2017 год составила 1864,9 тыс. руб., исполнена очень незначительная часть расходов – всего в сумме 34,5 тыс.руб., что составило 1,8% от плановых бюджетных назначений. Доля плановых расходов в рамках раздела составила 0,4% от общей годовой суммы расходов, доля произведенных расходов в общем объеме бюджетных расходов составила 0,01%. Всего расходы по разделу утверждены по трем подразделам:
- 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» - в сумме 28,3 тыс.руб. (не производились),
- 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды) – в сумме 171,1 тыс. руб., исполнено 5,5 тыс.руб., или 3,2%,
- 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - в сумме 1665,5 тыс.руб., исполнено 29,0 тыс.руб., или 1,7%.
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
В рамках настоящего раздела в отчетном периоде осуществлены расходы в общей сумме 7509,2 тыс.руб., или 34,9% от суммы годовых бюджетных назначений 2017 года (21522,2 тыс.рублей). Доля расходов по разделу составляет 2,7% в общей сумме исполненных расходов за 1 полугодие 2017 года. За аналогичный период 2016 года расходы составили 7069,6 тыс. руб., что на 439,6 тыс. руб., или на 6,2% меньше произведенных расходов в аналогичном периоде текущего года.
Расходы произведены по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство».
Раздел 0700 «Образование»
Доля расходов по настоящему разделу составила большую часть всех расходов бюджета Камышинского муниципального района — 67,3%. Исполнение расходов за 1 полугодие 2017 года по данному разделу составило 184717,0 тыс. руб., или 60,8% от плановых бюджетных назначений (303893,4 тыс. рублей). За отчетный период текущего года произошло увеличение расходов на 5595,6 тыс. руб., или на 3,1% относительно произведенных расходов в аналогичном периоде 2016 года (179121,4 тыс. рублей).
В рамках раздела 0700 «Образование» финансирование расходов осуществлялось по пяти следующим подразделам:
(тыс.руб.)
Подраздел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнения |
0701 |
Дошкольное образование |
106552,6 |
58885,8 |
55,3 |
0702 |
Общее образование |
171369,8 |
113884,7 |
66,5 |
0703 |
Дополнительное образование детей |
19467,0 |
8773,3 |
45,1 |
0707 |
Молодежная политика и оздоровление детей |
2580,6 |
1336,6 |
51,8 |
0709 |
Другие вопросы в области образования |
3923,4 |
1836,6 |
46,8 |
|
Итого: |
303893,4 |
184717,0 |
60,8 |
Раздел 0800 «Культура, кинематография»
Расходы за 1 полугодие 2017 года по разделу 0800 «Культура, кинематография» исполнены в сумме 18602,7 тыс. руб., что составило 45,3% утверждённых бюджетных назначений на 2017 год (41075,4 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме произведенных расходов районного бюджета за полугодие в текущем году составила 6,8%. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (16574,8 тыс. руб.) расходы по данному разделу уменьшились на 2027,9 тыс. руб., или на 12,2%. Исполнение расходов бюджета по данному разделу осуществлялось по подразделу 0801 «Культура».
Раздел 1000 «Социальная политика»
За отчетный период 2017 года произведены расходы по разделу в сумме 22744,5 тыс. руб., или 75,9% от утвержденных годовых бюджетных ассигнований (29968,1 тыс. руб.), что на 2123,4 тыс. руб. ниже показателя аналогичного периода 2016 года (24867,9 тыс. рублей). Доля расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2017 года составила 8,3%.
По данному разделу отражены расходы следующих подразделов:
(тыс.руб.)
Подраздел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнения |
1001 |
Пенсионное обеспечение |
3241,3 |
1364,4 |
42,1 |
1003 |
Соц. обеспечение населения |
11093,0 |
9346,4 |
84,3 |
1004 |
Охрана семьи и детства |
14676,6 |
11269,0 |
76,8 |
1006 |
Другие вопросы в области соц. обеспечения населения |
957,2 |
764,7 |
79,9 |
1000 |
Итого |
29968,1 |
22744,5 |
75,9 |
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
Кассовое исполнение расходов бюджета по данному разделу за 1 полугодие 2017 года составило 1364,6 тыс. руб., или 37,5% от утверждённых годовых бюджетных ассигнований (3641,2 тыс. руб.), что на 1231,9 тыс. руб. (9,8%) больше исполнения расходов по данному разделу в 1 полугодии 2016 года (1242,7 тыс. рублей).
Раздел 1200 «Средства массовой информации»
Расходы за 1 полугодие текущего года по разделу 1200 «Средства массовой информации» исполнены в сумме 1490,1 тыс. руб., что составило 51,9% утверждённых бюджетных назначений на 2017 год (2872,3 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района за отчетный период 2017 года составила 0,5%. Исполнение расходов осуществлялось по одному подразделу 1202 «Периодическая печать и издательства».
Выводы
- Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2017 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 18.07.2017 №732-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату, что соответствует нормам, установленным статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148.
- С учетом внесенных изменений в Решение Камышинской районной Думы от 06.12.2016 №44/174 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» основные характеристики бюджета на текущий год утверждены в следующем виде:
- общий объем доходов в сумме 462907,9 тыс. руб. (+3268,88 тыс. руб., или 0,7% к первоначально утвержденному объему доходов);
- общий объем расходов в сумме 492157,0 тыс. руб. (+ 32517,98 тыс. руб., или 7,1% к первоначально утвержденному объему расходов);
- дефицит бюджета спрогнозирован в сумме 29249,1 тыс. рублей.
- В структуре бюджета Камышинского муниципального района в 2017 году доля утвержденных годовых назначений по налоговым доходам составила 41,6% (в 2015 году – 32,5%, в 2016 – 36,8%), доля неналоговых доходов – 8,7% (в 2015 году – 6,3%, в 2016 – 6,7%), доля безвозмездных поступлений - 49,7% (в 2015 году – 61,2%, в 2016 – 56,5%). Таким образом, необходимо отметить, что в бюджете Камышинского муниципального района за период 2015-2017 гг. наблюдается рост доли утвержденных налоговых и неналоговых доходов и соответственно снижение доли плановых безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации.
- Общая сумма поступлений в бюджет района за 1 полугодие 2017 года составила 277061,8 тыс. руб., или 59,9% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года, общая сумма поступлений уменьшилась на 18984,8 тыс. руб. (- 6,4%).
- Расходы местного бюджета за 1 полугодие 2017 года исполнены в сумме 274655,8 тыс. руб., что составило 55,8% от утвержденных годовых бюджетных назначений.
Таким образом, расходы за январь-июнь 2017 года исполнены на 9046,8 тыс. руб. (3,4%) больше произведенных расходов за аналогичный период 2016 года.
- В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2017 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:
- «Образование» - 67,3% - 184717,0 тыс.руб. (1 полугодие 2016 года - 67,4% -179121,4 тыс. руб.);
- «Общегосударственные вопросы» - 13,9% - 38094,8 тыс. руб. (1 полугодие 2016 года - 11,9% - 31611,1 тыс.руб.);
- «Социальная политика» - 8,3% – 22744,5 тыс.руб. (1 полугодие 2016 года - 9,4% - 24867,9 тыс. руб.);
- «Культура, кинематография» - 6,8% - 18602,7 тыс.руб. (1 полугодие 2016 - 6,2% - 16574,8 тыс. рублей.
- Наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 1000 «Социальная политика» - 75,9%, 0700 «Образование» - 60,8%.
По разделу 0400 «Национальная экономика» плановые расходы исполнены в размере 1,8% от суммы утвержденных назначений.
- Бюджет Камышинского муниципального района за январь-июнь текущего года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 2406,0 тыс. руб., (против 30437,6 тыс. руб. в первом полугодии 2016 года).
Председатель Т.П.Чернавина