В соответствии с требованиями пункта 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ) отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2018 года (далее отчет) утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 12.04.2018 №338-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148 (далее Положение о бюджетном устройстве).
В решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете оценка исполнения бюджета за 1 квартал текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.
- Общая характеристика исполнения бюджета за 1 квартал 2018 года
Решением Камышинской районной Думы от 28.11.2017 №4/21 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2018 год: общий объем доходов в сумме 569404,93 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 569404,93 тыс. руб., дефицит бюджета на 2018 год первоначально не прогонозировался.
В первом квартале текущего года в решение о бюджете на 2018 год и на плановый период решениями районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 16081,97 тыс.руб. (2,8%), и составила 585486,9 тыс.руб., расходная часть - на 33751,17 тыс. руб., или на 5,9% и составила 603156,1 тыс. рублей.
Изменения доходной части бюджета в текущем году произведены по следующим видам доходов:
- от продажи материальных и нематериальных активов - плановые доходы увеличены на 337,0 тыс.руб. (сумма доходов с учетом изменений составила 3043,7 тыс.руб.),
- безвозмездные поступления увеличены на 15745,0 тыс. рублей.
Исполнение местного бюджета за первый квартал текущего года по доходам и расходам, согласно отчету по состоянию на 1 апреля 2018 года, представлено в сравнении с аналогичным периодом прошлого года и охарактеризовано следующими данными:
(тыс. руб.)
|
Наименование показателей |
Исполнено за 1 квартал 2017 года |
Утверждено по плану на 2018 год |
Исполнено за 1 квартал 2018 года |
% к испол-нению 1 кв. 2017 |
% к утвержд. плану 2018 года |
|
Доходы бюджета всего, в т.ч. |
136115,3 |
585486,9 |
149110,8 |
109,5 |
25,5 |
|
Налоговые и неналоговые доходы |
56140,6 |
235288,3 |
59202,9 |
105,5 |
25,2 |
|
Безвозмездные поступления |
79974,7 |
350198,6 |
90695,8 |
113,4 |
25,9 |
|
Расходы бюджета |
124089,9 |
603156,1 |
151223,1 |
121,9 |
25,1 |
|
Дефицит(-), профицит (+) |
12025,4 |
-17669,2 |
-2112,3 |
|
|
Проведенным анализом установлено: за 1 квартал 2018 года в доходную часть районного бюджета поступило 149110,8 тыс. руб., что составило 25,5% от утверждённых годовых бюджетных назначений (585486,9 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (исполнено 136115,3 тыс. руб.) сумма поступлений в доходную часть бюджета в текущем году увеличилась на 12995,5 тыс. руб. или на 9,5%. Исполнение бюджета по расходам за 1 квартал 2018 года составило 151223,1 тыс. руб., или 25,1% от утверждённых годовых бюджетных назначений (603156,1 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (124089,9 тыс. руб.) расходы в 1 квартале 2018 года увеличились на 27133,2 тыс. руб., или на 21,9%. Таким образом, бюджет Камышинского муниципального района за 1 квартал 2018 года исполнен с дефицитом в сумме 2112,3 тыс. руб., в 1 квартале 2017 года - с профицитом в сумме 12025,4 тыс. рублей.
2.Исполнение бюджета по доходам
Основными источниками формирования доходной части районного бюджета в 1 квартале 2018 года послужили:
- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, налоги на совокупный доход, государственная пошлина);
- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы от продажи материальных и нематериальных активов);
- безвозмездные поступления.
Структура утвержденных назначений по доходам в бюджет муниципального района на 2018 год представлена в диаграмме.
Из данных представленной диаграммы видно, что в структуре бюджета Камышинского муниципального района в 2018 году доля утвержденных годовых назначений по налоговым доходам составила 33,4% (в 2017 году – 41,8%), доля неналоговых доходов – 6,8% (в 2017 году – 8,3%), доля безвозмездных поступлений - 59,8% (в 2017 году – 49,9%). Таким образом, установлено, что в анализируемом периоде текущего 2018 года произошло увеличение доли безвозмездных поступлений и снижение доли налоговых и неналоговых поступлений в бюджет района к аналогичному периоду 2017 года.
Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 1 квартал 2018 года и аналогичный период предшествующего 2017 года отражены в таблице.
(тыс.руб.)
|
Показатели |
2017 |
2018 |
||||
|
Уточнен. план на год |
исполнено 1 квартал
|
% испол. |
Уточнен. план на год |
исполнено 1 квартал
|
% испол. |
|
|
Всего доходов |
460809,8 |
136115,3 |
29,5 |
585486,9 |
149110,8 |
25,5 |
|
Налоговые доходы |
192632,8 |
47875,1 |
24,9 |
195511,2 |
51734,5 |
26,5 |
|
Неналоговые доходы |
38245,6 |
8265,5 |
21,6 |
39777,1 |
7558,4 |
19,0 |
|
Безвозмездные поступления |
229931,4 |
79974,7 |
34,8 |
350198,6 |
90695,8 |
25,9 |
Таким образом, из представленных табличных данных видно, что в сравнении с 2017 годом в текущем году произошло увеличение общей суммы утвержденных плановых доходов районного бюджета на 124677,1 тыс. руб., или на 27,1%. Причем по всем видам поступлений в доходную часть бюджета спрогнозирован рост в сравнении с плановыми показателями предшествующего 2017 года:
- по налоговым доходам на 2878,4 тыс.руб. (+1,5%),
- по неналоговым доходам на 1531,5 тыс. руб. (+4,0%);
- по безвозмездным поступлениям на 120647,2 тыс. руб., или на 52,3% к утвержденным бюджетным назначениям.
Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района за 1 квартал 2018 года составила 149110,8 тыс. руб., или 25,5% от годовых плановых назначений. В сравнении с прошлым периодом поступления в доходную часть бюджета Камышинского муниципального района увеличились на 12995,5 тыс. руб., или на 9,5%.
2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам
(Тыс.руб.)
|
Показатели |
2017 |
2018 |
||||
|
Уточнен. план
|
Исполнено за 1 кв.
|
% исполн. |
Уточнен. план
|
Исполнено за 1 кв. |
% исполн. |
|
|
Налог на доходы
|
186293,0 |
45886,9 |
24,6 |
189162,5 |
49974,3 |
26,4 |
|
Налог на доходы физических лиц |
186293,0 |
45886,9 |
24,6 |
189162,5 |
49974,3 |
26,4 |
|
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ |
156,3 |
42,1 |
26,9 |
170,7 |
40,5 |
23,7 |
|
Акцизы по подакцизным товарам, производимым на территории РФ |
156,3 |
42,1 |
26,9 |
170,7 |
40,5 |
23,7 |
|
Налоги на совокупный доход |
6183,5 |
1905,2 |
30,8 |
6178,0 |
1574,1 |
25,5 |
|
Единый налог на вмененный доход |
4823,0 |
1111,5 |
23,1 |
4548,0 |
1079,7 |
23,7 |
|
Единый сельскохозяйствен-ный налог |
1328,5 |
793,7 |
59,7 |
1615,0 |
494,4 |
30,6 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
32,0 |
0 |
0 |
15,0 |
0 |
0 |
|
Государственная пошлина |
0 |
40,9 |
0 |
0 |
135,2 |
0 |
|
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам, и иным обязательным платежам |
0 |
0 |
0 |
0 |
10,4 |
0 |
|
ВСЕГО налоговые доходы |
192632,8 |
47875,1 |
24,9 |
195511,2 |
51734,5 |
26,5 |
Налоговые доходы за 1 квартал текущего года поступили в бюджет района в общем объеме 51734,5 тыс. руб., или 26,5% от суммы утвержденных годовых бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2017 года сумма поступлений по налоговым доходам увеличилась на 3859,4 тыс. руб., или на 8,1%. Причем плановые назначения по налогу на доходы физических лиц 1 квартале 2018 года увеличились на 4087,4 тыс.руб. или на 8,9%, по единому сельскохозяйственному налогу на 299,3 тыс.руб. или на 37,7%. По единому налогу на вмененный доход на поступления в анализируемом периоде в сравнении с 1 кварталом 2017 года снижены на 31,8 тыс.руб. или на 2,9%. Основным налогом, за счет поступлений которого формируется бюджет района, является налог на доходы физических лиц, его доля в общей сумме уточненных назначений по налоговым доходам на 2018 год составила 96,8% (189162,5тыс. руб.), доля в общей сумме поступивших налоговых доходов за 1 квартал 2018 года – 96,6% (49974,3 тыс.руб.) соответственно.
2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам
Тыс.руб.
|
Показатели |
2017 |
2018 |
||||
|
Уточнен план на год |
Исполн. за 1 кв. |
% исполн. |
Уточнен. план на год |
Исполн. за 1 кв. |
% исполн. |
|
|
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
12629,5 |
2213,8 |
17,5 |
14296,4 |
2539,2 |
17,8 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
0 |
0 |
0 |
9274,6 |
1384,5 |
14,9 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
6953,4 |
870,3 |
12,5 |
0 |
0 |
0 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
2729,2 |
330,9 |
12,1 |
1637,1 |
588,4 |
35,9 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений). |
239,3 |
300,9 |
125,7 |
888,9 |
69,0 |
7,8 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
127,3 |
23,1 |
18,1 |
120,1 |
31,0 |
25,8 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных районов (за исключением земельных участков) |
2472,4 |
578,5 |
23,4 |
2367,0 |
465,3 |
19,7 |
|
Плата по соглашениям об установлении сервитута, заключенных органами местного самоуправления муниципальных районов, государственными и муниципальными предприятиями либо государственными или муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений |
0 |
0 |
0 |
0 |
1,0 |
0 |
|
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами |
106,7 |
110,1 |
103,2 |
7,5 |
0 |
0 |
|
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
1,2 |
0 |
0 |
1,2 |
0 |
0 |
|
Платежи при пользовании природными ресурсами |
66,8 |
1485,7 |
2224,1 |
3808,7 |
172,2 |
4,5 |
|
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
20839,3 |
4184,1 |
20,1 |
17911,1 |
3905,0 |
21,8 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
3703,1 |
245,2 |
6,6 |
3043,7 |
776,4 |
25,5 |
|
Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, (за исключ. имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в части реализации основных средств по указанному имуществу |
3359,0 |
207,3 |
6,2 |
2660,0 |
305,3 |
11,5 |
|
Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключ. имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в части реализации материальных запасов по указанному имуществу |
8,4 |
0 |
0 |
5,9 |
0 |
0 |
|
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов |
296,0 |
26,0 |
8,8 |
328,3 |
454,5 |
138,4 |
|
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений |
39,7 |
-4,5 |
-11,3 |
49,5 |
0 |
0 |
|
Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собствен-ность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений. |
0 |
16,4 |
0 |
0 |
16,6 |
0 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
1006,9 |
136,7 |
13,6 |
717,2 |
146,8 |
20,5 |
|
Прочие неналоговые доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
18,8 |
0 |
|
ВСЕГО неналоговые доходы |
38245,6 |
8265,5 |
21,6 |
39777,1 |
7558,4 |
19,0 |
Исходя из представленных табличных данных, в 1 квартале 2018 года наблюдается отрицательная динамика по поступлению неналоговых доходов в бюджет муниципального района: общая сумма поступлений составила 7558,4 тыс. руб., или 19,0% от суммы утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2017 года сумма поступлений снизилась на 707,1 тыс. руб., или на 8,6%.
Основную долю неналоговых доходов на 2018 год предполагается сформировать за счет поступления доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (17911,1 тыс. руб., или 45,0% от общей суммы утвержденных неналоговых доходов), доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, по которым уточненные плановые назначения на 2018 год составили 9274,6тыс. руб., или 23,3% соответственно, платежей при пользовании природными ресурсами – 3808,7 тыс.руб. (9,6%), доходов от продажи материальных и нематериальных активов – 3043,7 тыс.руб.(7,7%). Оставшиеся 14,4% поступлений в районный бюджет формируются за счет остальных видов неналоговых доходов.
2.3. Безвозмездные поступления
Сумма безвозмездных поступлений на 2018 год утверждена в объеме 350198,6 тыс.руб., что составляет 152,3% к утвержденной сумме безвозмездных поступлений в аналогичном периоде 2017 года. За 1 квартал текущего года в бюджет Камышинского муниципального района поступило 90695,8 тыс. руб., что на 10721,1 тыс. руб., или на 13,4% больше поступлений в аналогичном периоде 2017 года (79974,7 тыс. руб.). Таким образом, годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ за 1 квартал 2018 года выполнен на 25,9%, по отношению к поступлениям в аналогичном периоде 2017 года, безвозмездные поступления выполнены на 113,4%.
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов составил 2552,7 тыс. рублей. Доходы бюджетов муниципальных районов от возврата прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений, составили 1674,8 тыс.рублей.
Безвозмездные поступления в доход районного бюджета поступили в виде:
- субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 84185,9 тыс. руб., или 28,9% от утвержденной суммы бюджетных назначений;
- межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных образований на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – 6509,9 тыс. руб., что составило 25,0% от годовой суммы плановых назначений.
Таким образом, утвержденные плановые бюджетные назначения по безвозмездным поступлениям за 1 квартал 2018 года выполнены в полном объеме.
- Исполнение расходов бюджета
В целом расходы местного бюджета за 1 квартал 2018 года исполнены на 151223,1 тыс. руб., или на 25,1% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (124089,9 тыс. руб., или 25,4%) расходы в 1 квартале текущего года увеличились на 27133,2 тыс.руб., или на 21,9% к произведенным расходам за соответствующий период 2017 года. По разделам функциональной классификации расходов в 1 квартале 2018 года исполнение плановых назначений по расходам сложилось следующим образом: (тыс. руб.)
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Код |
Наименование раздела |
Исполне-но за 1 квартал 2017 года |
Утверждено бюджетом на 2018 год |
Исполне-но за 1 квартал 2018 года |
Темп роста к 1 кв. 2017 года (%) |
% исп. от годовых назначе-ний |
|
|||||
|
0100 |
Общегосударственные вопросы |
17798,7 |
93886,3 |
19104,5 |
107,3 |
20,3 |
|
|||||
|
0300 |
Национ. безопасность и правоохранительная деятельность |
1,6 |
25,0 |
0 |
0 |
0 |
|
|||||
|
0400 |
Национальная экономика |
29,0 |
2761,2 |
40,0 |
137,9 |
1,4 |
|
|||||
|
0500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
4080,7 |
17314,2 |
12121,0 |
297,0 |
70,0 |
|
|||||
|
0600 |
Охрана окружающей среды |
0 |
240,0 |
0 |
0 |
0 |
|
|||||
|
0700 |
Образование |
81100,0 |
381654,1 |
89251,1 |
110,1 |
23,4 |
|
|||||
|
0800 |
Культура, кинематография |
8021,1 |
36336,1 |
6934,7 |
84,5 |
19,1 |
|
|||||
|
1000 |
Социальная политика |
11907,3 |
33175,0 |
11917,4 |
100,1 |
35,9 |
|
|||||
|
1100 |
Физ. культура и спорт |
551,5 |
3612,0 |
664,4 |
120,4 |
18,4 |
|
|||||
|
1200 |
Средства массовой информации |
600,0 |
2682,2 |
700,0 |
116,7 |
26,1 |
|
|||||
|
1400 |
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
0 |
31470,0 |
10490,0 |
|
33,3 |
|
|||||
|
|
Итого |
124089,9 |
603156,1 |
151223,1 |
121,9 |
25,1 |
|
|||||
В структуре произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2018 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:
- «Образование» - 59,0% (89251,1 тыс. руб.);
- «Общегосударственные вопросы» - 12,6% (19104,5 тыс. руб.);
- «Социальная политика» - 7,9% (11917,4 тыс. руб.);
- «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 6,9% (10490,0 тыс.руб.);
- «Культура, кинематография» - 4,6% (6934,7 тыс. рублей).
Из приведенных в таблице данных видно, что наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 70,0%, 1000 «Социальная политика» - 35,9%, 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 33,3%.
По разделам бюджетной классификации расходов 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», 0600 «Охрана окружающей среды» в 1 квартале текущего года расходы не производились. Низкий процент исполнения плановых расходов сложился по разделу 1100 «Физкультура и спорт» - всего 18,4%, по разделу 0800 «Культура, кинематография» - 19,1%.
В сравнении с расходами аналогичного периода прошлого года в 1 квартале 2018 года расходы муниципального образования увеличились на 27133,2 тыс.руб., или на 21,9%.
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
Бюджетные назначения по разделу исполнены в сумме 19104,5 тыс. руб. или на 20,3% от утверждённого годового плана (93886,3 тыс. рублей). По сравнению с данными за аналогичный период 2017 года (17798,7 тыс. руб.) расходы по разделу увеличились на 1305,8 тыс. руб. (+7,3%). В общей сумме произведенных расходов в 1 квартале 2018 года (151223,1 тыс.руб.) доля расходов по разделу составила 12,6% (-1,7% к удельному весу произведенных расходов в 1 квартале 2017 года).
Расходы по данному разделу отражены в следующей таблице:
(тыс. руб.)
|
Подраз-дел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнен. |
|
0102 |
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования |
1562,4 |
315,8 |
20,2 |
|
0103 |
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
493,8 |
76,8 |
15,6 |
|
0104 |
Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций |
40574,1 |
8033,6 |
19,8 |
|
0105 |
Судебная система |
305,5 |
14,9 |
4,9 |
|
0106 |
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
11211,4 |
2192,0 |
19,6 |
|
0111 |
Резервные фонды |
950,0 |
0 |
0 |
|
0113 |
Другие общегосударственные вопросы |
38789,1 |
8471,4 |
21,8 |
|
|
Итого |
93886,3 |
19104,5 |
20,3 |
Раздел 0400 «Национальная экономика»
Плановые расходы по настоящему разделу утверждены в сумме 2761,2 тыс.руб., расходы в первом квартале текущего года произведены в сумме 40,0 тыс.руб., что составило 1,4% от годовых бюджетных ассигнований. Расходование средств предусмотрено по трем подразделам: 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» – 141,4 тыс.руб. исполнено 40,0 тыс.руб., или 28,3%, 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» – 481,6 тыс.руб. расходы не производились, 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» – 2138,2 тыс. руб. – расходы не производились.
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
В рамках раздела на 2018 год утверждено бюджетных назначений по расходам в сумме 17314,2 тыс. руб., фактическое исполнение за 1 квартал текущего года составило 12121,0 тыс.руб., или 70%. Финансирование расходных обязательств осуществлялось по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство». Относительно аналогичного периода прошлого года сумма утвержденных расходов сложилась на 3418,0 тыс. руб. (-16,5%) ниже.
Раздел 0700 «Образование»
Доля расходов по разделу 0700 составила большую часть всех произведенных расходов муниципального района — 59,0%. Кассовое исполнение расходов бюджета за 1 квартал 2018 года по настоящему разделу составило 89251,1 тыс. руб., или 23,4% от плановых годовых бюджетных назначений (381654,1 тыс. рублей). За отчетный период финансирование расходов в рамках раздела увеличилось на 8151,1 тыс. руб., или на 10,1% относительно аналогичного периода 2017 года (81100,0 тыс. рублей).
По данному разделу отражено финансирование расходов следующих подразделов:
(тыс.руб.)
|
Подраздел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнения |
|
0701 |
Дошкольное образование |
129812,4 |
30159,0 |
23,2 |
|
0702 |
Общее образование |
226280,8 |
54020,0 |
23,9 |
|
0703 |
Дополнительное образование детей |
19198,8 |
4278,1 |
22,3 |
|
0707 |
Молодежная политика |
2451,9 |
39,4 |
1,6 |
|
0709 |
Другие вопросы в области образования |
3910,2 |
754,6 |
19,3 |
|
|
Итого: |
381654,1 |
89251,1 |
23,4 |
По представленным отчетным данным, в 1 квартале текущего года финансирование расходов по разделу «Образование» в полном объеме не исполнено, низкий процент исполнения приходится на подраздел 0707 «Молодежная политика» - (39,4 тыс.руб.) или 1,6% от утвержденной суммы назначений по причине осуществления плановых мероприятий по отдыху и оздоровлению детей в летний каникулярный период.
Раздел 0800 «Культура, кинематография»
Расходы за 1 квартал 2018 года по разделу 0800 «Культура, кинематография» исполнены в сумме 6934,7 тыс. руб., что составило 19,1% утверждённых бюджетных назначений на 2018 год (36336,1 тыс. руб.), и на 1086,4 тыс.руб., или на 13,5% ниже произведенных расходов в 1 квартале 2017 года (8021,1 тыс.рублей).
Для сравнения сумма утвержденных бюджетных назначений по разделу на 2017 год составляла 40975,4 тыс.руб., что на 4639,3 тыс.руб. (11,3%) больше плановых назначений 2018 года. Удельный вес расходов по разделу в общей сумме исполненных расходов районного бюджета за 1 квартал 2018 года составил 4,6%. Финансирование кассовых расходов бюджета осуществлялось по одному подразделу 0801 «Культура».
Раздел 1000 «Социальная политика»
Кассовое исполнение расходов за отчетный период 2018 года по разделу составило
11917,4 тыс.руб. или 35,9% от утвержденных годовых бюджетных ассигнований (36336,1 тыс.руб.), в 1 квартале 2017 года расходы в рамках раздела были осуществлены на одном уровне текущего года и составляли сумму 11907,3 тыс. руб., или 39,8% от годовых бюджетных ассигнований (29943,1 тыс.рублей). Удельный вес расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2018 года составил 7,9%.
По данному разделу отражены расходы следующих подразделов:
(тыс.руб.)
|
Подраздел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнения |
|
1001 |
Пенсионное обеспечение |
3420,0 |
708,8 |
20,7 |
|
1003 |
Соц. обеспечение населения |
10648,6 |
5882,0 |
55,2 |
|
1004 |
Охрана семьи и детства |
18163,6 |
5018,4 |
27,6 |
|
1006 |
Другие вопросы в области соц. обеспечения населения |
942,8 |
307,3 |
32,6 |
|
1000 |
Итого |
33175,0 |
11917,4 |
35,9 |
Согласно представленным данным, за отчетный период 2018 года по настоящему разделу плановые расходы исполнены в объеме 11917,4 тыс.руб., или на 35,9% от утвержденной суммы годовых бюджетных ассигнований. Наивысший процент исполнения утвержденных назначений по расходам местного бюджета сложился в рамках подраздела 1003 «Социальное обеспечение населения» - 5882,0 тыс.руб., или 55,2%.
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
Расходы за 1 квартал 2018 года по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» исполнены в сумме 664,4 тыс. руб., или 18,4% от утверждённых бюджетных назначений на текущий год (3612,0 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета за отчетный период составила 0,5%. Исполнение расходов осуществлялось по подразделам: 1101 «Физическая культура» в сумме 626,1 тыс.руб.(23,3%), 1102 «Другие вопросы в области культуры и спорта» - 38,3 тыс.руб.(4,1%).
Выводы
- Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2018 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 12.04.2018 №338-п, представлен в Контрольно-счетную палату в соответствии с нормами, установленными статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148.
- Решением Камышинской районной Думы от 28.11.2017 №4/21 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2018 год: общий объем доходов в сумме 569404,93 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 569404,93 тыс. руб., дефицит бюджета на 2018 год первоначально не прогонозировался.
- В первом квартале текущего года в решение о бюджете на 2018 год и на плановый период решениями районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 16081,97 тыс.руб. (2,8%), и составила 585486,9 тыс.руб., расходная часть - на 33751,17 тыс. руб., или на 5,9% и составила 603156,1 тыс. рублей. Дефицит бюджета спрогнозирован в сумме 17669,2 тыс.рублей.
- Изменения доходной части бюджета в текущем году произведены по следующим видам доходов:
- от продажи материальных и нематериальных активов - плановые доходы увеличены на 337,0 тыс.руб. (сумма доходов с учетом изменений составила 3043,7 тыс.руб.),
- безвозмездные поступления увеличены на 15745,0 тыс. рублей.
- Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района за 1 квартал 2018 года составила 149110,8 тыс. руб., или 25,5% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2017 года поступления в доходную часть бюджета Камышинского муниципального района увеличились на 12995,5 тыс. руб., или на 9,5%.
- Расходы местного бюджета за 1 квартал 2018 года исполнены на 151223,1 тыс. руб., или на 25,1% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (124089,9 тыс. руб., или 25,4%) расходы в 1 квартале текущего года увеличились на 27133,2 тыс.руб., или на 21,9%.
- В структуре произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2018 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:
- «Образование» - 59,0% (89251,1 тыс. руб.);
- «Общегосударственные вопросы» - 12,6% (19104,5 тыс. руб.);
- «Социальная политика» - 7,9% (11917,4 тыс. руб.);
- «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 6,9% (10490,0 тыс.руб.);
- «Культура, кинематография» - 4,6% (6934,7 тыс. рублей).
- Наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 70,0%, 1000 «Социальная политика» - 35,9%, 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 33,3%.
По разделам бюджетной классификации расходов 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», 0600 «Охрана окружающей среды» в 1 квартале текущего года расходы не производились. Низкий процент исполнения плановых расходов сложился по разделу 1100 «Физкультура и спорт» - всего 18,4%, по разделу 0800 «Культура, кинематография» - 19,1%.
В сравнении с расходами аналогичного периода прошлого года в 1 квартале 2018 года расходы муниципального образования увеличились на 27133,2 тыс.руб., или на 21,9%.
- Согласно представленным сведениям численность муниципальных служащих Камышинского муниципального района, работников муниципальных учреждений в 1 квартале текущего года составила 1412 человек, с объемом произведенных расходов на оплату труда 65721,6 тыс.рублей.
Председатель Т.П.Чернавина
