Версия сайта для слабовидящих

Выбор меню

Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2019 года

Аналитическая  записка на отчет об  исполнении бюджета

В соответствии с требованиями, установленными  пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие  2019 года (далее отчет) утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 19.07.2019 №773-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61 (далее Положение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе).

В   решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете  оценка исполнения бюджета за 1 полугодие текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.

  1. Общая характеристика исполнения бюджета за 1 полугодие 2019 года

  Решением Камышинской районной Думы от 03.12.2018 №17/79 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2019 год: общий объем доходов в сумме 625 674,07 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 625 674,07 тыс. руб., дефицит бюджета на 2019 год первоначально не  прогнозировался.

За полугодие текущего года решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме 676 661,50 тыс.руб., что на 50 987,43 тыс.руб. или на 8,1% больше первоначально утвержденной суммы доходов на 2019 год, годовой объем расходов утвержден в сумме 705 531,20 тыс.руб., рост  расходов спрогнозирован  на  79857,13 тыс. руб. больше (+ 12,8% к первоначально утвержденным расходам районного бюджета на 2019  год). 

 Таким образом, внесенные изменения за 1 полугодие текущего года в доходную часть бюджета Камышинского муниципального района в сумме 50 987,43 тыс.руб. распределены  по следующим видам доходов:

- налог на доходы физических лиц (+3 000,00 тыс.руб.);

- налоги на совокупный доход (+507,50 тыс.руб.), в том числе:

   единый сельскохозяйственный налог (+472,70 тыс.руб.);

   налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения (+34,80  

   тыс.руб.);

- государственная пошлина (+256,00 тыс.руб.);

- доходы от  оказания платных услуг и компенсации затрат государства (+138,10 тыс. руб.);

- штрафы, санкции, возмещение ущерба (+585,00 тыс.руб.);

- субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии) - (+38 318,60 тыс.руб.);

- субвенции   местным   бюджетам   на    выполнение  передаваемых  полномочий   субъектов   Российской  Федерации (+ 4 239,80 тыс.руб.);

- иные межбюджетные трансферты (+893,60 тыс.руб.);

- доходы бюджетов бюджетной системы  РФ от возврата  бюджетами бюджетной системы РФ организациями  остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих  целевое назначение, прошлых лет (+3 048,80 тыс. рублей).

Исполнение местного бюджета за полугодие  текущего года по доходам и расходам, согласно отчету по состоянию на 1 июля 2019 года, представлено в сравнении с аналогичным периодом 2018  года  и охарактеризовано следующими данными:                                                                                                                                      

                                                                                                                                          (тыс. руб.)

 

Наименование показателей

Исполнено за

1 полугодие

2018 года

Утверждено по плану на

2019 год

Исполнено за

1 полугодие

2019 года

% к испол-нению 1 полугодия 2018

% к утвержд. плану

2019 года

Доходы бюджета всего, в т.ч.

331 918,00

676 661,50

320 821,30

96,6

47,4

Налоговые и неналоговые доходы

116 367,80

236 185,80

112214,30

95,7

47,5

Безвозмездные поступления

215 550,20

440 475,70

209 595,90

97,2

47,6

Расходы бюджета

318 495,80

705 531,20

312 667,70

98,2

44,3

Дефицит(-),профицит (+)

13 422,20

-28 869,70

8 153,60

 

 

   Согласно  отчетным данным за 1  полугодие  2019 года в доходную часть районного  бюджета поступило 320 821,30 тыс. руб., что составило 47,4% от утверждённых годовых бюджетных назначений (676 661,50 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2018 года (исполнено 331 918,00 тыс. руб.)  поступления в доходную часть бюджета в отчетном периоде текущего года  уменьшились на 11 096,70 тыс. руб. (- 3,3%).  Исполнение бюджета по расходам за 1 полугодие текущего года составило 312 667,70 тыс. руб., или 44,3% от утверждённых годовых бюджетных назначений (705 531,20 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2018 года (318 495,80 тыс. руб.) в 1 полугодии  2019 года исполнено расходов на 5 828,10 тыс. руб. или на  1,8% меньше.  

2.Исполнение бюджета по доходам

  Доходная часть  районного бюджета в  1 полугодии 2019 года сформирована за счет поступлений из следующих основных  источников:

- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным  товарам (продукции)  производимым  на территории  Российской Федерации, налоги на совокупный доход, государственная пошлина);

- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, платежи при пользовании  природными ресурсами,   доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы  от продажи материальных и нематериальных  активов, штрафы, санкции, возмещение ущерба, прочие неналоговые доходы);

- безвозмездные  поступления.

Структура плановых доходов в бюджете района на 2019 год представлена в диаграмме:    

                                                                              (тыс. руб.)

 

В отчете об исполнении бюджета за 1 полугодие  2019 года уточненные годовые назначения по доходам   составили  676 661,50  тыс. руб., что больше первоначально утвержденных назначений  в бюджете района (625 674,07 тыс. руб.)  на 50 987,43 тыс. руб. или  на 8,1%.

Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 1   полугодие  2019 года и аналогичный период предшествующего 2018 года отражены в таблице.

                                                                                                                           (Тыс.руб.)

 

 

 

Показатели

2018

2019

Уточненный план

на год

Исполнено

за 1 полу-

годие

 

% испол-

нения к плану

Уточненный план

на год

Исполнено

за 1 полу-

годие

 

% испол-

нения к плану

 

Всего доходов

615 060,00

331 918,00

54,0

676 661,50

320 821,30

47,4

1.

Налоговые доходы

195 659,20

99 383,30

50,8

198 165,00

93 548,70

47,2

2.

Неналоговые доходы

39 891,50

17 862,40

44,8

38 020,80

18 665,60

49,1

3.

Безвозмездные поступления

379 509,30

215 550,2

56,8

440 475,70

208 607,00

47,6

  Таким образом, из представленных табличных  данных видно, что в сравнении с аналогичным периодом 2018 года в текущем  году общая сумма утвержденных плановых доходов в районный бюджет увеличилась  на 61 601,50  тыс. руб. (+ 10,0%).

Увеличение плановых доходов спрогнозировано:

- по  безвозмездным поступлениям на 60 966,40 тыс. руб., что составило 16,1% от суммы утвержденных безвозмездных поступлений на 2018 год,

- по налоговым   доходам на 2 505,80 тыс.руб. или на 1,3% от суммы утвержденных налоговых поступлений на 2018 год.

По сумме неналоговых поступлений спрогнозировано снижение на 1 870,70 тыс. руб. (-4,7%) к уточненным бюджетным назначениям 2018 года.

     В структуре  бюджета Камышинского муниципального района в 2019 году доля утвержденных годовых назначений  по  налоговым доходам   составила 29,3%  (в 2017

году – 41,6%, в 2018 – 31,8%), доля неналоговых доходов – 5,6%  (в 2017 году – 8,7%, в 2018 – 6,5%), доля безвозмездных поступлений -  65,1% (в 2017 году – 49,7%, в 2018 –61,7%).  Согласно представленной динамике утвержденных поступлений за трехлетний период (2017-2019 годы) можно  сделать вывод, что в бюджете Камышинского муниципального района  наблюдается рост доли  безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации и соответственно снижение доли налоговых и неналоговых  доходов.

Общая сумма поступлений в бюджет района в 1 полугодии  2019 года  составила 320 821,30 тыс. руб., или 47,4% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным  периодом прошлого года, общая сумма поступлений в доходную часть местного бюджета  снизилась на  11 096,70 тыс. руб. (3,3%).

Структура поступивших доходов в бюджет Камышинского муниципального района за 1 полугодие текущего года представлена в диаграмме.

 

2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам

                                                                                                                             (Тыс.руб.)

 

Показатели

2018

2019

Уточнен. план

на год

Исполнено

полугод.

% исполн.

Уточнен. план

 

Исполнено

полугод.

% исполн.

Налог на доходы

 

189 162,50

96 359,70

50,9

191 837,50

90 304,90

47,1

Налог на доходы физических лиц

189 162,50

96 359,70

50,9

191 837,50

90 304,90

47,1

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

170,70

83,70

49,0

184,00

97,10

52,8

Акцизы по подакцизным  товарам, производимым на территории РФ

170,70

83,70

49,0

184,00

97,10

52,8

Налоги на совокупный доход

6 178,00

2 858,10

46,3

5 887,50

3 140,20

53,3

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

 

 

 

431,00

470,30

109,1

Единый налог на вмененный доход

4 548,00

2161,30

47,5

4 255,00

1 746,20

41,0

Единый сельхоз- налог

1 615,00

696,80

43,1

1 166,70

855,40

73,3

Налог, взимаемый по патентной системе налогообложения

15,00

0

0

34,80

68,30

196,3

Государственная пошлина

148,00

71,50

48,3

256,00

6,50

2,5

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и обязательным платежам

0

10,30

0

0

0

0

ВСЕГО налоговые доходы

195 659,20

99 383,30

50,8

198 165,00

93 548,70

47,2

    Налоговые  доходы за 1 полугодие 2018 года  поступили в бюджет района в общем объеме  93 548,70 тыс.руб., что составило 47,2% от суммы утвержденных годовых бюджетных  назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2018 года  сумма поступлений по налоговым доходам снизилась на 5 834,60 тыс. руб., или на 5,9% к  общей сумме налоговых поступлений. Снижение  поступлений сложилось по налогу на  доходы физических лиц (- 6 054,80  тыс. руб., или 14,8%), по единому налогу на вмененный доход  - на 415,10 тыс.руб. (19,2%), поступления государственной пошлины исполнены в сумме 6,50 тыс.руб. или на 2,5% от плана, по единому сельскохозяйственному налогу   сложилось незначительное увеличение поступлений – на  158,60 тыс.рублей.

Основная  доля налоговых  доходов  в  местном бюджете формируется за счет поступлений налога на  доходы физических лиц, по которому уточненные плановые назначения  на 2019 год утверждены в сумме 191 837,50  тыс. руб.,  что составило  96,8%   от  общей суммы утвержденных  налоговых доходов.

2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам

                                                                                                                                        Тыс.руб.

 

 

Показатели

2018

2019

Уточнен. план

на год

Исполнен.

полугод.

% исполн.

Уточнен. план

на год

Исполнен.

за 1 полуг.

% исполн.

Доходы  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

 

14 296,40

 

5 496,50

 

38,4

 

15 642,50

 

4 651,40

 

29,7

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

 

 

9 274,60

 

 

3 028,30

 

 

32,7

 

 

9 569,70

 

 

2 731,30

 

 

28,5

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

 

1 637,10

 

1 160,60

 

 

70,9

 

2 189,90

 

549,40

 

 

25,1

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды земли, находящиеся в собственности  муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

 

 

888,90

 

 

185,40

 

 

 

 

 

20,9

 

 

1 395,10

 

 

283,00

 

 

20,3

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных  районов и созданных ими  учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

 

120,10

 

63,20

 

52,6

 

120,10

 

56,00

 

46,6

Доходы от  сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков)

 

2 367,00

 

1 055,80

 

44,6

 

2 362,30

 

1 031,70

 

43,7

Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами

 

 

7,50

 

 

2,30

 

 

30,7

 

 

5,40

 

 

0

 

 

0

Платежи при пользовании природными ресурсами

3 808,70

2 215,70

58,2

2 315,80

526,90

22,8

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

 

18 025,50

 

7 855,00

 

43,6

 

16 862,70

 

   7 711,40

 

45,7

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

 

3 043,70

 

2 083,20

 

68,4

 

1 669,50

 

378,70

 

22,7

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

717,20

208,30

29,0

1 530,30

5 408,60

353,4

Прочие неналоговые доходы

 

3,70

 

 

-11,40

 

ВСЕГО неналоговые доходы

39 891,50

17 862,40

44,8

38 020,80

18 665,60

49,1

В 1 полугодии текущего года в бюджет района поступило неналоговых доходов в сумме 18 665,60 тыс.руб., основная  доля  неналоговых  доходов  сформирована  за счет  следующих поступлений: доходов  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (4 651,40 тыс.руб.),доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (7 711,40 тыс.руб.), доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (2 731,30 тыс.руб.), штрафов, санкций, возмещений ущерба (5 408,60 тыс.рублей).

Проведенным анализом динамики поступлений неналоговых доходов в местный бюджет за 1 полугодие 2018 и 2019 годов установлено в  текущем году увеличение указанных  поступлений  (+803,20 тыс.руб.) или на 4,5% к поступившим доходам 2018 года. Утвержденные назначения на текущий год  имеют тенденцию к снижению в сравнении с плановыми поступлениями 2018 года (- 1 870,70 тыс.руб. – 4,7%).

2.3. Безвозмездные поступления

  Сумма безвозмездных поступлений за 1 полугодие 2019 года по сравнению с аналогичным периодом 2018 года (215 550,20 тыс. руб.), уменьшилась  на 6 943,20 тыс. руб., или на 3,2%, и составила 208 607,00 тыс. руб. (с учетом возврата  остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение, прошлых лет – 4 037,70  тыс. руб. в соответствии  с требованиями Бюджетного кодекса РФ). Таким образом,  годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ выполнен на 47,6%.

В отчетном периоде  2019  года основная сумма безвозмездных  поступлений в доходы  районного бюджета поступила в виде:

- субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 17 578,50 тыс. руб., или 23,0% от годового плана;

- субвенций бюджетам бюджетной  системы Российской Федерации – 175 092,70 тыс. руб., или 53,6% от утвержденной суммы бюджетных назначений, в том числе субвенций местным  бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 153 819,30 тыс. руб. или 53,3% от объема утвержденных поступлений в бюджете  района на текущий год;

- иных межбюджетных трансфертов – 16 924,70 тыс. руб., что составило 49,9%  от годовой суммы плановых назначений;

- доходов бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ  организациями остатков  субсидий, субвенций и иных  межбюджетных  трансфертов, имеющих  целевое назначение, прошлых лет – 3 048,80 тыс. руб., 100% от утвержденной суммы;

- доходов бюджетов муниципальных районов от возврата прочих остатков  субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 4 037,70 тыс. рублей.

  1. Исполнение расходов бюджета

   В целом расходы местного бюджета за 1 полугодие 2019 года исполнены в сумме 312 667,70  тыс. руб. или на 44,3% от утвержденных годовых бюджетных назначений.

По разделам функциональной классификации расходов исполнено:                                                                                                      

                                                                                                                               (тыс. руб.)

Код

Наименование раздела

Исполнено за 1 полугодие 2018 года

Утверждено бюджетом на 2019 год

Исполнено за 1 полугодие 2019 ода

Темп роста

к 1 полуг. 2018 года

(%)

% исп. от годовых назначений

0100

Общегосудар-ственные вопросы

41 797,00

95 226,20

40 545,50

97,0

42,6

0300

Национальная безопасность и правоохрани-тельная деятельность

0

25,00

0

0

0

0400

Национальная экономика

78,60

10 441,70

608,00

773,0

5,8

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

17 029,90

20 005,80

14 583,60

85,6

72,9

0600

Охрана окружающей среды

86,70

240,00

89,90

103,7

37,5

0700

Образование

200 767,20

444 418,00

193 252,30

96,3

43,5

0800

Культура,

 кинематография

15 805,00

48 154,80

19 634,00

124,2

40,8

1000

Социальная политика

24 163,50

44 747,20

22 467,70

93,0

50,2

1100

Физическая культура и спорт

1 494,80

7 677,30

1 551,90

103,8

20,2

1200

Средства массовой информации

1 538,10

2 482,20

1 202,20

78,2

48,4

1400

Межбюджетные   трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

15 735,00

32 113,00

18 732,60

119,0

58,3

 

Итого

318 495,80

705 531,20

312 667,70

98,2

44,3

 

Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по расходам за 1 полугодие 2018 и 2019 годов  свидетельствует о  снижении бюджетных расходов в отчетном периоде текущего года (- 5 828,10 тыс.руб. или 1,8%) к произведенным расходам прошлого периода. Однако  к утвержденным годовым назначениям  процент исполнения составил 44,3%, что менее 50%. Разделы функциональной классификации расходов, по которым в полном объеме  исполнены назначения за  полугодие текущего года:

–  0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 72,9%,

–  1000 «Социальная политика» – 50,2%,

– 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 58,3%.

По оставшимся разделам функциональной классификации расходов за 1 полугодие текущего года исполнение плановых расходов сложилось ниже  50%, самый низкий процент исполнения объема утвержденных расходов по разделу 0400   «Национальная экономика» - 5,8%, не исполнялись расходы в рамках раздела 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность».

  Структура с отражением объема и удельного веса  произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района в 1 полугодии 2019 года представлена в диаграмме:

В структуре  расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1  полугодие  2019  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

–  «Образование» – 193 252,30 тыс.руб. – 61,8%  (1 полугодие 2018 года – 200 767,20 тыс. руб. – 63,0%);

– «Общегосударственные вопросы» – 40 545,50 тыс. руб. – 13,0% (1 полугодие 2018 года – 41797,00 тыс. руб. – 13,2%);

 

– «Социальная политика» – 22 467,70 тыс.руб. –7,2% (1 полугодие 2018 года – 24163,50 тыс.руб. –7,6%);

–  «Культура, кинематография» - 19 634,00 тыс.руб.  – 6,3% (1 полугодие 2018 – 15805,00 тыс.руб.  – 5,0%.

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

   В отчетном  периоде текущего года бюджетные назначения по  разделу исполнены в сумме 40 545,50 тыс. руб. или на 42,6% от утверждённого годового плана (95 226,20 тыс. рублей). Удельный вес расходов по этому разделу составил 13,0% от общей суммы произведенных расходов в 1 полугодии  2019 года. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года (41 797,00 тыс. руб.) расходы по данному разделу снизились на 1 251,50 тыс. руб.  или на 3,0%. Расходы  по данному разделу отражены в следующей таблице:

(тыс. руб.)

Подраз-дел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнен.

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

1 562,40

785,00

50,2

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

485,20

216,70

44,7

0104

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

41 470,50

17 000,50

41,0

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

11 391,70

4 253,00

37,3

0111

Резервные фонды

350,00

0

0

0113

Другие общегосударственные вопросы

39 966,40

18 290,30

45,8

 

Итого

95 226,20

40 545,50

42,6

Из представленных табличных данных видно, что в полном объеме расходы исполнены по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования»: 785,00 тыс.руб. (50,2%) от плановых назначений в сумме 1 562,40 тыс.руб., по всем остальным подразделам  расходы исполнены менее, чем на 50%,

Раздел 0400 «Национальная экономика»

   Сумма утвержденных расходов по настоящему разделу на 2019 год составила 10 441,70 тыс. руб., исполнена очень незначительная часть расходов – всего 608,00 тыс.руб., что составило  5,8% от плановых бюджетных назначений. Удельный вес плановых расходов в рамках раздела составил 0,4% от общей годовой суммы расходов,  удельный вес произведенных расходов в общем объеме бюджетных расходов составил 0,2%. Всего расходы по разделу утверждены по трем подразделам:

- 0405 «Сельское  хозяйство и рыболовство» - в сумме 152,00 тыс.руб. (исполнено 48,00 тыс.руб. – 31,6%),

- 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды) – в сумме 9 099,90 тыс. руб. (не производились),

- 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - в сумме 1 189,80 тыс.руб., (исполнено 560,00 тыс.руб. или 47,1%).

 

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

   В рамках настоящего раздела  в отчетном периоде осуществлены расходы в общей сумме 14 583,60 тыс.руб. или 72,9%  от утвержденных годовых  бюджетных назначений на 2019 год (20 005,80 тыс.рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме произведенных расходов бюджета за 1 полугодие текущего года составила 4,7%. За аналогичный период  прошлого года расходы составили 17 029,90 тыс. руб., что на 2 446,30 тыс. руб. или на 16,8% больше произведенных расходов в аналогичном периоде текущего года.

Расходы произведены по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство», в рамках подраздела 0503 «Благоустройство» произведено  расходов из плановой суммы на 60,3% от утвержденных  в объеме 181,00 тыс.рублей.

  

Раздел 0700 «Образование»

   Доля расходов по настоящему разделу  составила большую часть всех расходов бюджета Камышинского муниципального района — 61,7%. За отчетный период – 1 полугодие 2019 года произведены расходы в сумме 193 252,30 тыс.руб., что составило 43,5% от плановых назначений на текущий год (444 418,00 тыс.рублей). Относительно произведенных расходов за аналогичный период 2018  года (200 767,20 тыс.руб. – 48,2% от годовых бюджетных назначений) расходы отчетного периода снизились на 7 514,90 тыс.руб. или на 3,7%.

В рамках раздела 0700 «Образование» финансирование расходов осуществлялось по следующим подразделам:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

0701

Дошкольное образование

131 040,20

54 147,50

41,3

0702

Общее образование

287 032,30

126 075,50

43,9

0703

Дополнительное образование детей

19 738,30

9 928,40

50,3

0707

Молодежная политика

2 463,40

1 393,90

56,6

0709

Другие вопросы в области образования

4 143,80

1 707,00

41,2

 

Итого:

444 418,00

193 252,30

43,5

 

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

Плановые расходы по разделу на текущий год составили 48 154,80 тыс.руб., исполнено всего 19 634,00 тыс.руб. или 40,8%. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года рост плановых расходов составил 6 918,80 тыс.руб. или 16,8% к утвержденным назначениям 2018 года. В 2018 году  исполнение составило 15 805,00 тыс.руб. или 38,3% от суммы утвержденных годовых бюджетных назначений (41 236,00 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие  в текущем году составила 6,3% против 5,0% в аналогичном периоде прошлого года. Финансирование расходов осуществлялось по подразделу 0801 «Культура».

Раздел 1000 «Социальная политика»

В рамках настоящего раздела  объем плановых расходов на текущий 2019 год утвержден в сумме  44 747,20 тыс.руб., исполнено за 1 полугодие   - 22 467,70 тыс.руб. или 50,2%, что  на 1 695,80 тыс.руб. ниже произведенных кассовых расходов за аналогичный период 2018 года (24 163,50 тыс.руб.).

 Удельный вес расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района  за 1 полугодие   2019 года составил 7,2% против 7,6%  в аналогичном периоде прошлого года.

По данному разделу  отражены расходы следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

1001

Пенсионное обеспечение

3 531,60

1 262,90

35,8

1003

Соц. обеспечение населения

16 913,20

11 191,20

66,2

1004

Охрана семьи и детства

22 591,30

9 426,30

41,7

1006

Другие вопросы в области соц.

обеспечения населения

1 711,10

587,30

34,3

1000

Итого

44 747,20

22 467,70

50,2

 

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

  По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» расходы запланированы  по трем подразделам в общей сумме 7 677,30 тыс.руб., кассовое исполнение  расходов бюджета по настоящему разделу за 1 полугодие 2019 года  составило 1 551,90 тыс.руб. или 20,2%.

Причем,  по подразделу 1101 «Физическая культура» исполнено  1 363,50 тыс.руб. или 38,5% от утвержденного показателя (3 540,40 тыс.руб.),  по подразделу 1103 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» - исполнено 188,40 тыс. руб., что составило 20,1% от плановых назначений (938,10 тыс.руб.), по подразделу 1102 «Массовый спорт» расходы не производились, утверждено расходов в рамках подраздела 3 198,80 тыс.рублей. Средства выделены из федерального бюджета для оснащения спортивным оборудованием спортивной площадки, расположенной в городском поселении Петров Вал, будут освоены в полном объеме до конца текущего года.

 

Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной  системы Российской Федерации»

  Расходы за  1  полугодие  текущего года по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» исполнены в сумме 18 732,60 тыс. руб., что составило 58,3% утверждённых бюджетных назначений на 2019 год (32 113,00 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального  района в отчетном   периоде   2019 года составила 6,0%. Исполнение расходов осуществлялось по одному подразделу 1403 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера».

 

Выводы

  1. Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2019 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 19.07.2019 №773-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района, что соответствует нормам, установленным  статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61.
  2. По состоянию на 01.07.2019 года в текущем году в первоначально утвержденные основные характеристики местного бюджета Решениями Камышинской районной Думы  внесены поправки в целях увеличения объема финансовых средств на реализацию  принятых  бюджетных обязательств, в том числе доходная часть утверждена в сумме 676 661,50 тыс.руб., что на 50 987,43 тыс.руб. (+8,1%) выше первоначально утвержденной суммы доходов на 2019 год, расходы увеличены на 79 857,13 тыс. руб. (+12,8%)  и составили   705 531,20 тыс. рублей.
  3. По результатам проведенного анализа установлено: в сравнении с аналогичным периодом 2018 года в текущем году общая сумма утвержденных плановых доходов в районный бюджет увеличилась на 61 601,50  тыс. руб. (+ 10,0%).

Увеличение плановых доходов спрогнозировано:

- по  безвозмездным поступлениям на 60 966,40 тыс. руб., что составило 16,1% от суммы утвержденных безвозмездных поступлений на 2018 год,

- по налоговым   доходам на 2 505,80 тыс.руб., или на 1,3% от суммы утвержденных налоговых поступлений на 2018 год.

По сумме неналоговых поступлений спрогнозировано снижение на 1 870,70 тыс. руб. (-4,7%) к уточненным бюджетным назначениям 2018 года.

  1. В структуре бюджета Камышинского муниципального района в 2019 году доля утвержденных годовых назначений по  налоговым доходам   составила 29,3%  (в 2017 году – 41,6%, в 2018 – 31,8%), доля неналоговых доходов – 5,6%  (в 2017 году – 8,7%, в 2018 – 6,5%), доля безвозмездных поступлений -  65,1% (в 2017 году – 49,7%, в 2018 –61,7%).  Таким образом, можно  сделать вывод, что в бюджете Камышинского муниципального района  наблюдается рост доли  безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации и соответственно снижение доли налоговых и неналоговых  доходов.
  2. Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района в 1 полугодии 2019 года составила 320 821,30 тыс. руб., или 47,4% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным  периодом прошлого года, общая сумма поступлений в доходную часть местного бюджета  снизилась на  11 096,70 тыс. руб. (3,3%).
  3. Плановые расходы бюджета Камышинского муниципального района на 2019 год утверждены в объеме 705 531,20 тыс.рублей. В целом расходы местного бюджета за 1 полугодие 2019 года исполнены в сумме 312 667,70  тыс. руб., или на 44,3% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года (318 495,80 тыс.руб. или 48,5% от утвержденного) объем расходов в отчетном периоде снизился на  5 828,10 тыс. руб. или на 1,8%.
  4. Разделы функциональной классификации расходов, по которым в полном объеме исполнены назначения за полугодие текущего года:

–  0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 72,9%,

–  1000 «Социальная политика» – 50,2%,

– 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 58,3%.

По оставшимся разделам функциональной классификации расходов, за 1 полугодие текущего года исполнение плановых расходов сложилось ниже  50%, самый низкий процент исполнения объема утвержденных расходов по разделу 0400   «Национальная экономика» - 5,8%, не исполнялись расходы в рамках раздела 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность».

  1. В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие  2019  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

–  «Образование» – 193 252,30 тыс.руб. – 61,8%  (1 полугодие 2018 года – 200 767,20 тыс. руб. – 63,0%);

– «Общегосударственные вопросы» – 40 545,50 тыс. руб. – 13,0% (1 полугодие 2018 года – 41797,00 тыс. руб. – 13,2%);

– «Социальная политика» – 22 467,70 тыс.руб. –7,2% (1 полугодие 2018 года – 24163,50 тыс.руб. –7,6%);

–  «Культура, кинематография» - 19 634,00 тыс.руб.  – 6,3% (1 полугодие 2018 – 15805,00 тыс.руб.  – 5,0%).

  1. Бюджет Камышинского муниципального района за январь-июнь текущего года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 8 153,60 тыс. руб., (в первом полугодии 2018 года -  13 422,20 тыс. рублей).

Предложение:

Во втором полугодии текущего года Администрации Камышинского муниципального района необходимо принять меры к исполнению  плановых  бюджетных обязательств по доходам и расходам в полном объеме.

 

 

Председатель                                                                                                  Т.П.Чернавина

 

Наверх