В соответствии с требованиями, установленными пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2018 года (далее отчет) утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 18.07.2018 №687-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148 (далее Положение о бюджетном процессе).
В решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете оценка исполнения бюджета за 1 полугодие текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.
- Общая характеристика исполнения бюджета за 1 полугодие 2018 года
Решением Камышинской районной Думы от 28.11.2017 №4/21 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2018 год: общий объем доходов в сумме 569404,93 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 569404,93 тыс. руб., дефицит бюджета на 2018 год первоначально не прогонозировался.
За полугодие текущего года решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме 615060,00 тыс.руб., что на 45655,07 тыс.руб., +8,0% к первоначально утвержденной сумме доходов на 2018 год, расходы увеличены на 87428,47 тыс. руб., или на 15,4% и составили 656833,40 тыс. рублей.
Таким образом, внесенные изменения за 1 полугодие текущего года в доходную часть бюджета Камышинского муниципального района составили 45655,07 тыс.руб., в том числе по следующим видам доходов:
- государственная пошлина (+148,00 тыс.руб.);
- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (+114,40 тыс. руб.);
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (+337,00 тыс.руб.);
- дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (+9096,00 тыс.руб.);
- субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии) (+3923,10 тыс.руб.);
- субвенции местным бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации (+ 30035,20 тыс.руб.);
- иные межбюджетные трансферты (+ 326,60 тыс.руб.);
- доходов бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет (+1674,80 тыс. рублей).
Исполнение местного бюджета за полугодие текущего года по доходам и расходам, согласно отчету по состоянию на 1 июля 2018 года, представлено в сравнении с аналогичным периодом 2017 года и охарактеризовано следующими данными:
(тыс. руб.)
|
Наименование показателей |
Исполнено за 1 полугодие 2017 года |
Утверждено по плану на 2018 год |
Исполнено за 1 полугодие 2018 года |
% к испол-нению 1 полугодия 2017 |
% к утвержд. плану 2018 года |
|
Доходы бюджета всего, в т.ч. |
277061,80 |
615060,00 |
331918,00 |
119,8 |
54,0 |
|
Налоговые и неналоговые доходы |
112659,60 |
235550,70 |
117245,70 |
104,0 |
49,8 |
|
Безвозмездные поступления |
164402,20 |
379509,30 |
215550,20 |
131,1 |
56,8 |
|
Расходы бюджета |
274655,80 |
656833,40 |
318495,80 |
116,0 |
48,5 |
|
Дефицит(-),профицит (+) |
2408,00 |
- 41773,40 |
13422,20 |
|
|
Проведенным анализом установлено: за 1 полугодие 2018 года в доходную часть районного бюджета поступило 331918,00 тыс. руб., что составило 54,0% от утверждённых годовых бюджетных назначений (615060,00 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (исполнено 277061,80 тыс. руб.) поступления в доходную часть бюджета в отчетном периоде текущего года увеличились на 54856,20 тыс. руб. (19,8%). Исполнение бюджета по расходам за 1 полугодие текущего года составило 318498,80 тыс. руб., или 48,5% от утверждённых годовых бюджетных назначений (656833,40 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (274655,80 тыс. руб.) в 1 полугодии 2018 года исполнено расходов на 43840,00 тыс. руб., или на 16,0% больше. Таким образом, бюджет Камышинского муниципального района за полугодие 2018 года исполнен с профицитом в сумме 13422,20 тыс. руб., при утвержденном дефиците на 2018 год в сумме 41773,40 тыс.рублей.
2.Исполнение бюджета по доходам
Доходная часть районного бюджета в 1 полугодии 2018 года сформирована за счет поступлений из следующих основных источников:
- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным товарам (продукции) производимым на территории Российской Федерации, налоги на совокупный доход, государственная пошлина);
- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, платежи при пользовании природными ресурсами, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы от продажи материальных и нематериальных активов, штрафы, санкции, возмещение ущерба, прочие неналоговые доходы);
- безвозмездные поступления.
Структура плановых доходов в бюджете района на 2018 год представлена в диаграмме:
(тыс. руб.)
В отчете об исполнении бюджета за 1 полугодие 2018 года уточненные годовые назначения по доходам составили 615060,00 тыс. руб., что больше первоначально утвержденных назначений в бюджете района (569404,93 тыс. руб.) на 45655,07 тыс. руб. или на 8,0%.
Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 1 полугодие 2018 года и аналогичный период предшествующего 2017 года отражены в таблице.
(Тыс.руб.)
|
|
Показатели |
2017 |
2018 |
||||
|
Уточненный план на год |
Исполнено за 1 полу- годие
|
% испол- нения к плану |
Уточненный план на год |
Исполнено за 1 полу- годие
|
% испол- нения к плану |
||
|
|
Всего доходов |
462907,90 |
277061,80 |
59,9 |
615060,00 |
331918,00 |
54,0 |
|
1. |
Налоговые доходы |
192632,80 |
94332,00 |
50,0 |
195659,20 |
99383,30 |
50,8 |
|
2. |
Неналоговые доходы |
40154,60 |
18327,60 |
45,6 |
39891,50 |
17862,40 |
44,8 |
|
3. |
Безвозмездные поступления |
230120,50 |
164402,20 |
71,4 |
379509,30 |
215550,2 |
56,8 |
Таким образом, из представленных табличных данных видно, что в сравнении с аналогичным периодом 2017 года в текущем году произошло увеличение общей суммы утвержденных плановых доходов в районный бюджет на 152152,10 тыс. руб. (+ 32,8%).
Увеличение плановых доходов спрогнозировано:
- по безвозмездным поступлениям на 149388,8 тыс. руб., что составило 64,9% от суммы плановых безвозмездных поступлений на 2017 год,
- по налоговым доходам на 3026,40 тыс.руб., или на 1,3% от суммы плановых налоговых поступлений на 2017 год.
По сумме неналоговых поступлений в сравнении с предшествующим периодом спрогнозировано снижение на 263,10 тыс. руб. (0,7%) к уточненным бюджетным назначениям 2017 года.
В структуре бюджета Камышинского муниципального района в 2018 году доля утвержденных годовых назначений по налоговым доходам составила 31,8% (в 2016
году – 36,8%, в 2017 – 41,6%), доля неналоговых доходов – 6,5% (в 2016 году – 6,7%, в 2017 – 8,7%), доля безвозмездных поступлений - 61,7% (в 2016 году – 56,5%, в 2017 – 49,7%). Из чего следует, что в бюджете Камышинского муниципального района в текущем году наблюдается рост доли утвержденных безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации и соответственно снижение доли налоговых и неналоговых доходов.
Общая сумма поступлений в бюджет района в 1 полугодии 2018 года составила 331918,00 тыс. руб., или 54,0% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года, общая сумма поступлений в доходную часть местного бюджета увеличилась на 54856,20 тыс. рублей.
2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам
(Тыс.руб.)
|
Показатели |
2017 |
2018 |
||||
|
Уточнен. план на год |
Исполнено полугод. |
% исполн. |
Уточнен. план
|
Исполнено полугод. |
% исполн. |
|
|
Налог на доходы
|
186293,00 |
90836,00 |
48,8 |
189162,50 |
96359,70 |
50,9 |
|
Налог на доходы физических лиц |
186293,00 |
90836,00 |
48,8 |
189162,50 |
96359,70 |
50,9 |
|
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ |
156,30 |
84,40 |
54,0 |
170,70 |
83,70 |
49,0 |
|
Акцизы по подакцизным товарам, производимым на территории РФ |
156,30 |
84,40 |
54,0 |
170,70 |
83,70 |
49,0 |
|
Налоги на совокупный доход |
6183,50 |
3355,20 |
54,3 |
6178,00 |
2858,10 |
46,3 |
|
Единый налог на вмененный доход |
4823,00 |
2315,10 |
48,0 |
4548,00 |
2161,30 |
47,5 |
|
Единый сельхоз- налог |
1328,50 |
1032,80 |
77,7 |
1615,00 |
696,80 |
43,1 |
|
Налог, взимаемый по патентной системе налогообложения |
32,00 |
7,30 |
22,8 |
15,00 |
0 |
0 |
|
Государственная пошлина |
0 |
56,40 |
0 |
148,00 |
71,50 |
48,3 |
|
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и обязательным платежам |
0 |
0 |
0 |
0 |
10,30 |
0 |
|
ВСЕГО налоговые доходы |
192632,80 |
94332,00 |
49,0 |
195659,20 |
99383,30 |
50,8 |
Налоговые доходы за 1 полугодие 2018 года поступили в бюджет района в общем объеме 99383,30 тыс.руб., что составило 50,8% от суммы утвержденных годовых бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2017 года сумма поступлений по налоговым доходам увеличилась на 5051,30 тыс. руб., или на 2,6% к общей сумме поступлений. Снижение поступлений сложилось по налогам на совокупный доход (- 497,10 тыс. руб., или 14,8%), в том числе: по единому налогу на вмененный доход - на 153,80 тыс.руб., по единому сельскохозяйственному налогу - на 336,00 тыс.руб., по доходам от применения патентной системы налогообложения на 7,30 тыс.рублей.
Основная доля налоговых доходов в местном бюджете формируется за счет поступлений налога на доходы физических лиц, по которому уточненные плановые назначения на 2018 год утверждены в сумме 189162,50 тыс. руб., что составило 96,7% от общей суммы утвержденных налоговых доходов.
2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам
Тыс.руб.
|
Показатели |
2017 |
2018 |
||||
|
Уточнен. план на год |
Исполнен. полугод. |
% исполн. |
Уточнен. план на год |
Исполнен. за 1 полуг. |
% исполн. |
|
|
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
12742,00 |
6302,80 |
49,5 |
14296,40 |
5496,50 |
38,4 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
6953,40 |
3118,70 |
44,9 |
9274,60 |
3028,30 |
32,7 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
2729,20 |
1202,20 |
44,0 |
1637,10 |
1160,60
|
70,9 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений). |
348,50 |
513,60 |
147,4 |
888,90 |
185,40
|
20,9 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
127,30 |
51,20 |
40,2 |
120,10 |
63,20 |
52,6 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных районов (за исключением земельных участков) |
2472,40 |
1307,00 |
52,9 |
2367,00 |
1055,80 |
44,6 |
|
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами |
110,00 |
110,10 |
100,1 |
7,50 |
2,30 |
30,7 |
|
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
1,20 |
0 |
0 |
1,20 |
0 |
0 |
|
Платежи при пользовании природными ресурсами |
1672,10 |
2987,30 |
178,7 |
3808,70 |
2215,70 |
58,2 |
|
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
21014,10 |
8269,70 |
39,4 |
18025,50 |
7855,00 |
43,6 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
3719,50 |
522,80 |
14,1 |
3043,70 |
2083,20 |
68,4 |
|
Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, в части реализации основных средств по указанному имуществу |
3359,00 |
434,30 |
12,9 |
2660,00 |
1471,00 |
55,3 |
|
Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, в части реализации материальных запасов по указанному имуществу |
8,40 |
0 |
0 |
5,90 |
0 |
0 |
|
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов |
296,00 |
33,80 |
11,4 |
328,30 |
473,70 |
144,3 |
|
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений |
39,70 |
13,30 |
33,5 |
49,50 |
119,90 |
242,2 |
|
Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и территорий муниципальных районов
|
16,40 |
36,90 |
225,0 |
|
18,60 |
|
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
1006,90 |
243,80 |
24,2 |
717,20 |
208,30 |
29,0 |
|
Прочие неналоговые доходы |
0 |
1,20 |
0 |
|
3,70 |
|
|
ВСЕГО неналоговые доходы |
40154,60 |
18327,60 |
45,6 |
39891,50 |
17862,40 |
44,8 |
Проведенным анализом динамики поступлений неналоговых доходов в местный бюджет за 1 полугодие 2017 и 2018 годов установлено снижение указанных поступлений на 465,20 тыс.руб., или на 2,5% к доходам 2017 года. Следует отметить что и утвержденные назначения на текущий год имеют тенденцию к снижению к плановым поступлениям 2017 года (-263,10 тыс.руб. – 0,7%).
Основная доля неналоговых доходов формируется за счет поступления: доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, платежей при пользовании природными ресурсами, доходов от продажи материальных и нематериальных активов.
2.3. Безвозмездные поступления
Сумма безвозмездных поступлений за 1 полугодие 2018 года по сравнению с аналогичным периодом 2017 года (164402,2 тыс. руб.), увеличилась на 51148,00 тыс. руб., или на 31,1%, и составила 215550,20 тыс. руб. (с учетом возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение, прошлых лет – 2552,70 тыс. руб. в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ). Таким образом, годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ выполнен на 56,8%.
В отчетном периоде 2018 года основная сумма безвозмездных поступлений в доходы районного бюджета поступила в виде:
- дотаций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 9096,00 тыс.руб., или 100% годового плана;
- субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 12241,20 тыс. руб., или 33,2% от годового плана;
- субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 181101,00 тыс. руб., или 59,3% от утвержденной суммы бюджетных назначений, в том числе субвенций местным бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 158102,60 тыс. руб., или 57,6% от объема утвержденных поступлений в бюджете района на текущий год;
- иных межбюджетных трансфертов – 12112,00 тыс. руб., что составило 49,6% от годовой суммы плановых назначений;
- доходов бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 1674,80 тыс. руб., 100% от утвержденной суммы;
- доходов бюджетов муниципальных районов от возврата прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 2552,70 тыс. рублей.
- Исполнение расходов бюджета
В целом расходы местного бюджета за 1 полугодие 2018 года исполнены в сумме 318495,80 тыс. руб., или на 48,5% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (274655,8 тыс.руб., или 55,8%от утвержденных) расходы в отчетном периоде увеличились на 43840,00 тыс. руб., или на 16,0%.По разделам функциональной классификации расходов исполнено:
(тыс. руб.)
|
Код |
Наименование раздела |
Исполнение за 1 полугодие 2017 года |
Утверждено бюджетом на 2018 год |
Исполнение за 1 полугодие 2018 ода |
Темп роста к 1 полуг. 2017 года (%) |
% исп. от годовых назначений |
|
0100 |
Общегосудар-ственные вопросы |
38094,80 |
96606,70 |
41797,00 |
109,7 |
43,3 |
|
0300 |
Национальная безопасность и правоохрани-тельная деятельность |
7,60 |
25,00 |
0 |
0 |
0 |
|
0400 |
Национальная экономика |
34,50 |
2761,20 |
78,60 |
227,8 |
2,8 |
|
0500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
7509,20 |
24095,00 |
17029,90 |
226,8 |
70,7 |
|
0600 |
Охрана окружающей среды |
90,80 |
240,00 |
86,70 |
95,5 |
36,1 |
|
0700 |
Образование |
184717,00 |
416162,30 |
200767,20 |
108,7 |
48,2 |
|
0800 |
Культура, кинематография |
18602,70 |
41236,00 |
15805,00 |
85,0 |
38,3 |
|
1000 |
Социальная политика |
22744,50 |
37332,10 |
24163,50 |
106,2 |
64,7 |
|
1100 |
Физическая культура и спорт |
1364,60 |
4012,80 |
1494,80 |
109,5 |
37,3 |
|
1200 |
Средства массовой информации |
1490,10 |
2892,30 |
1538,10 |
103,2 |
53,2 |
|
1400 |
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
|
31470,00 |
15735,00 |
|
50,0 |
|
|
Итого |
274655,80 |
656833,40 |
318495,80 |
116,0 |
48,5 |
Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по расходам за 1 полугодие 2017 и 2018 годов свидетельствует о значительном повышении бюджетных расходов в отчетном периоде текущего года (+43840,00 тыс.руб., или 16% к произведенным расходам прошлого периода). Однако к утвержденным годовым назначениям процент исполнения составил менее 50%. Разделы функциональной классификации расходов, по которым в полном объеме исполнены назначения за полугодие текущего года:
– 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 70,7%,
– 1000 «Социальная политика» – 64,7%,
– 1200 «Средства массовой информации» – 53,2%,
– 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 50%,
– 0700 «Образование» – 48,2%.
В отчетном периоде не исполнены плановые расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», низкий процент исполнения – 2,8% сложился по разделу 0400 «Национальная экономика».
Структура с отражением объема и удельного веса произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района в 1 полугодии 2018 года представлена в диаграмме:
В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2018 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:
– «Образование» – 200767,20 тыс.руб. – 63,0% (1 полугодие 2017 года – 184717,00 тыс. руб. – 67,3%);
– «Общегосударственные вопросы» – 41797,00 тыс. руб. – 13,2% (1 полугодие 2017 года – 38094,80 тыс.руб. – 11,9%);
– «Социальная политика» – 24163,50 тыс.руб. –7,6% (1 полугодие 2017 года – 22744,50 тыс. руб. – 8,3%);
– «Культура, кинематография» - 15805,00 тыс.руб. – 5,0% (1 полугодие 2017 – 18602,7 тыс. руб. – 6,8%.
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
В отчетном периоде текущего года бюджетные назначения по разделу исполнены в сумме 41797,00 тыс. руб. или на 43,3% от утверждённого годового плана (96606,70 тыс. рублей). Доля расходов по этому разделу составила 13,1% от общей суммы произведенных расходов в 1 полугодии 2018 года. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (38094,80 тыс. руб.) расходы по данному разделу увеличились на 3702,20 тыс. руб., или на 9,7%. Расходы по данному разделу отражены в следующей таблице:
(тыс. руб.)
|
Подраз-дел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнен. |
|
0102 |
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования |
1562,40 |
823,10 |
52,7 |
|
0103 |
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
494,60 |
168,70 |
34,1 |
|
0104 |
Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций |
41440,80 |
17636,10 |
42,6 |
|
0105 |
Судебная система |
273,00 |
66,40 |
24,3 |
|
0106 |
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
11211,40 |
4613,30 |
41,1 |
|
0111 |
Резервные фонды |
865,00 |
0 |
0 |
|
0113 |
Другие общегосударственные вопросы |
40759,50 |
18489,40 |
45,4 |
|
|
Итого |
96606,70 |
41797,00 |
43,3 |
Раздел 0400 «Национальная экономика»
Сумма утвержденных расходов по настоящему разделу на 2018 год составила 2761,20 тыс. руб., исполнена очень незначительная часть расходов – всего 78,60 тыс.руб., что составило 2,8% от плановых бюджетных назначений. Доля плановых расходов в рамках раздела составила 0,4% от общей годовой суммы расходов, доля произведенных расходов в общем объеме бюджетных расходов составила 0,02%. Всего расходы по разделу утверждены по трем подразделам:
- 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» - в сумме 141,40 тыс.руб. (исполнено 40,00 тыс.руб. – 28,3%),
- 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды) – в сумме 481,60 тыс. руб. (не производились),
- 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - в сумме 2138,20 тыс.руб., (исполнено 38,60 тыс.руб., или 1,8%).
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
В рамках настоящего раздела в отчетном периоде осуществлены расходы в общей сумме 17029,90 тыс.руб., или 70,7% от суммы годовых бюджетных назначений 2018 года (24095,00 тыс.рублей). Доля расходов по разделу составляет 5,3% в общей сумме исполненных расходов за 1 полугодие текущего года. За аналогичный период прошлого года расходы составили 7509,20 тыс. руб., что на 9520,70 тыс. руб., или на 55,9% меньше произведенных расходов в аналогичном периоде текущего года.
Расходы произведены по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство».
Раздел 0700 «Образование»
Доля расходов по настоящему разделу составила большую часть всех расходов бюджета Камышинского муниципального района — 63,0%. Расходы по данному разделу за 1 полугодие 2018 года исполнены в сумме 200767,20 тыс. руб., или 48,2% от плановых бюджетных назначений (416162,30 тыс. рублей). За отчетный период текущего года произошло увеличение расходов на 16050,20 тыс. руб., или на 8,7% относительно произведенных расходов в аналогичном периоде 2017 года (184717,00 тыс. рублей).
В рамках раздела 0700 «Образование» финансирование расходов осуществлялось по следующим подразделам:
(тыс.руб.)
|
Подраздел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнения |
|
0701 |
Дошкольное образование |
135241,90 |
60518,40 |
44,7 |
|
0702 |
Общее образование |
254478,60 |
127634,60 |
50,2 |
|
0703 |
Дополнительное образование детей |
19801,40 |
9810,20 |
49,5 |
|
0707 |
Молодежная политика |
2451,90 |
1056,60 |
43,1 |
|
0709 |
Другие вопросы в области образования |
4188,50 |
1747,40 |
41,7 |
|
|
Итого: |
416162,30 |
200767,20 |
48,2 |
Раздел 0800 «Культура, кинематография»
Расходы за 1 полугодие 2018 года по разделу 0800 «Культура, кинематография» исполнены в сумме 15805,00 тыс. руб., что составило 38,3% утверждённых бюджетных назначений на 2018 год (41236,00 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме произведенных расходов районного бюджета за полугодие в текущем году составила 5,0%. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (18602,70 тыс. руб.) расходы по данному разделу уменьшились на 2797,70 тыс. руб., или на 15,0%. Исполнение расходов бюджета по данному разделу осуществлялось по подразделу 0801 «Культура».
Раздел 1000 «Социальная политика»
За отчетный период 2018 года произведены расходы по разделу в сумме 24163,50 тыс. руб., или 64,7% от утвержденных годовых бюджетных ассигнований (37322,10 тыс. руб.), что на 1419,00 тыс. руб. выше показателя аналогичного периода 2017 года (22744,50 тыс. рублей). Доля расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2018 года составила 7,6%.
По данному разделу отражены расходы следующих подразделов:
(тыс.руб.)
|
Подраздел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнения |
|
1001 |
Пенсионное обеспечение |
3420,00 |
1453,60 |
42,5 |
|
1003 |
Соц. обеспечение населения |
14217,30 |
11818,90 |
83,1 |
|
1004 |
Охрана семьи и детства |
18752,00 |
10231,80 |
54,6 |
|
1006 |
Другие вопросы в области соц. обеспечения населения |
942,80 |
659,20 |
69,9 |
|
1000 |
Итого |
37332,10 |
24163,50 |
64,7 |
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
Кассовое исполнение расходов бюджета по данному разделу за 1 полугодие 2018 года составило 1494,80 тыс. руб., или 37,3% от утверждённых годовых бюджетных ассигнований (4012,80 тыс. руб.), что на 130,20 тыс. руб. (9,5%) выше исполнения расходов по данному разделу в 1 полугодии 2017 года (1364,6 тыс. рублей).
Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации»
Расходы за 1 полугодие текущего года по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» исполнены в сумме 15735,00 тыс. руб., что составило 50,0% утверждённых бюджетных назначений на 2018 год (31470,00 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района в отчетном периоде 2018 года составила 4,9%. Исполнение расходов осуществлялось по одному подразделу 1403 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера».
Выводы
- Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2018 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 18.07.2018 №687-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального финансового контроля Камышинского муниципального района, что соответствует нормам, установленным статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе.
- По состоянию на 01.07.2018 года в текущем году в первоначально утвержденные основные характеристики местного бюджета Решениями Камышинской районной Думы внесены поправки в целях увеличения объема финансовых средств на реализацию принятых бюджетных обязательств, в том числе доходная часть утверждена в сумме 615060,00 тыс.руб., что на 45655,07 тыс.руб. (+8,0%) выше первоначально утвержденной суммы доходов на 2018 год, расходы увеличены на 87428,47 тыс. руб. (+15,4%) и составили 656833,40 тыс. рублей.
- По результатам проведенного анализа установлено: в сравнении с аналогичным периодом 2017 года в текущем году произошло увеличение общей суммы утвержденных плановых доходов в районный бюджет на 152152,10 тыс. руб., что составило 32,8%.
Увеличение плановых доходов спрогнозировано:
- по безвозмездным поступлениям на 149388,8 тыс. руб., что составило 64,9% от суммы плановых безвозмездных поступлений на 2017 год,
- по налоговым доходам на 3026,40 тыс.руб., или на 1,3% от суммы плановых налоговых поступлений на 2017 год.
По сумме неналоговых поступлений в сравнении с предшествующим периодом спрогнозировано снижение на 263,10 тыс. руб. (0,7%) к уточненным бюджетным назначениям 2017 года.
- В структуре бюджета Камышинского муниципального района в 2018 году доля утвержденных годовых назначений по налоговым доходам составила 31,8% (в 2016 году – 36,8%, в 2017 – 41,6%), доля неналоговых доходов – 6,5% (в 2016 году – 6,7%, в 2017 – 8,7%), доля безвозмездных поступлений - 61,7% (в 2016 году – 56,5%, в 2017 – 49,7%), что свидетельствует об увеличении доли утвержденных безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации и соответственно снижении доли налоговых и неналоговых доходов в бюджете Камышинского муниципального района.
- Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района за 1 полугодие 2018 года составила 331918,00 тыс. руб., или 54,0% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года, общая сумма поступлений доходов в местный бюджет увеличилась на 54856,20 тыс. рублей.
- Расходы бюджета района в 1 полугодии 2018 года исполнены в сумме 318495,80 тыс. руб., или на 48,5% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года (274655,8 тыс.руб., или 55,8% от утвержденных) расходы в 1 полугодии текущего года выросли на 43840,00 тыс. руб., или на 16,0% к произведенным расходам за аналогичный период 2017 года.
- Разделы функциональной классификации расходов, по которым в полном объеме исполнены назначения за полугодие текущего года:
– 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 70,7%,
– 1000 «Социальная политика» – 64,7%,
– 1200 «Средства массовой информации» – 53,2%,
– 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 50%.
По разделу 0700 «Образование» расходы исполнены на 48,2%.
В отчетном периоде не исполнены плановые расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», низкий процент исполнения – 2,8% сложился по разделу 0400 «Национальная экономика».
- В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 полугодие 2018 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:
– «Образование» – 200767,20 тыс.руб. – 63,0% (1 полугодие 2017 года – 184717,00 тыс. руб. – 67,3%);
– «Общегосударственные вопросы» – 41797,00 тыс. руб. – 13,2% (1 полугодие 2017 года – 38094,80 тыс.руб. – 11,9%);
– «Социальная политика» – 24163,50 тыс.руб. –7,6% (1 полугодие 2017 года – 22744,50 тыс. руб. – 8,3%);
– «Культура, кинематография» - 15805,00 тыс.руб. – 5,0% (1 полугодие 2017 – 18602,7 тыс. руб. – 6,8%.
- Бюджет Камышинского муниципального района за январь-июнь текущего года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 13422,20 тыс. руб., (в первом полугодии 2017 года - 2408,00 тыс. рублей).
Председатель Т.П.Чернавина
