Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2025 года (далее отчет) в соответствие с требованиями пункта 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ) утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 29.10.2025 №1341-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 8.3. «Положения о бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе Волгоградской области», утвержденного решением Камышинской районной Думы от 15.11.2024 №27/163 (далее Положение о бюджетном процессе).
В решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете оценка исполнения бюджета за 9 месяцев текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.
1. Общая характеристика исполнения бюджета за 9 месяцев 2025 года
Решением Камышинской районной Думы от 10.12.2024 №29/168 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2025 год: общий объем доходов в сумме 1 070 670,86 тыс. руб., объем расходов в сумме 1 070 670,86 тыс. рублей. Дефицит бюджета не спрогнозирован.
За 9 месяцев текущего года в решение о бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов решениями Камышинской районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 23 243,09 тыс. руб. (2,2%), и составила 1 093 913,95 тыс. руб., расходная часть на 84 327,43 тыс. руб., или на 7,9% и составила 1 154 998,29 тыс. рублей. Дефицит местного бюджета спрогнозирован в сумме 61 084,34 тыс. рублей. Изменения доходной части бюджета в отчетном периоде текущего года произведены по налоговым, неналоговым доходам и безвозмездным поступлениям.
Исполнение местного бюджета за 9 месяцев текущего года по доходам и расходам, согласно данным отчета по состоянию на 1 октября 2025 года, в сравнении с аналогичным периодом прошлого года и характеризуется следующими данными:
(тыс. руб.)
|
Наименование показателей |
Исполнено за 9 месяцев 2024 года |
Утверждено по 9 месяцев 2025 год |
Исполнено за 9 месяцев 2025 года |
% к утвержд. плану 2025 года |
% к испол-нению 9 мес. 2024 |
|
Доходы бюджета всего, в т.ч. |
748 606,30 |
1 093 913,95 |
751 202,14 |
68,7 |
100,4 |
|
Налоговые и неналоговые доходы |
190 555,06 |
327 490,80 |
232 818,74 |
71,1 |
122,2 |
|
Безвозмездные поступления |
558 051,24 |
766 423,15 |
518 383,40 |
67,6 |
92,9 |
|
Расходы бюджета |
737 660,42 |
1 154 998,29 |
750 358,80 |
65,0 |
101,7 |
|
Дефицит (-), профицит (+) |
10 945,88 |
- 61 084,34 |
843,34 |
Проведенным анализом установлено: за текущий период 2025 года в доходную часть районного бюджета поступило 751 202,14 тыс. руб., что составило 68,7% от утверждённых годовых бюджетных назначений (1 093 913,95 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2024 года (исполнено 748 606,30 тыс. руб.) сумма поступлений в доходную часть бюджета в текущем году увеличилась на 2 595,84 тыс. руб. или на 0,3%. Расходы в текущем периоде 2025 года увеличились на 12 698,38 тыс. руб. или на 1,7% и составили 750 358,80 тыс. рублей. Таким образом, бюджет Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2025 года исполнен с превышением доходов над расходами в сумме 843,34 тыс. руб., в 2024 году - в сумме 10 945,88 тыс. рублей.
2.Исполнение бюджета по доходам
Основными источниками формирования доходной части районного бюджета в 2025 году послужили:
- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным товарам (продукции), произведенным на территории Российской Федерации), налоги на совокупный доход, государственная пошлина);
- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы от продажи материальных и нематериальных активов, платежи при пользовании природными ресурсами, штрафы, санкции, возмещение ущерба, прочие неналоговые доходы, инициативные платежи, зачисляемые в бюджеты муниципальных районов);
- безвозмездные поступления.
Структура утвержденных назначений по доходам в бюджет муниципального района на 2025 год представлена в диаграмме.
Из данных диаграммы видно, что в структуре бюджета Камышинского муниципального района в 2025 году доля утвержденных годовых назначений по налоговым доходам составила 25,7% (в 2024 году – 22,9%), доля неналоговых доходов – 4,2% (в 2024 году – 3,6%), доля безвозмездных поступлений - 70,1% (в 2024 году – 73,5%). Таким образом в текущем 2025 году спрогнозировано снижение доли безвозмездных поступлений (–3,4%) и увеличение доли налоговых (+2,8%) и неналоговых (+0,6%) доходов в бюджет района к аналогичному периоду 2024 года.
Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 9 месяцев 2025 года и аналогичный период предшествующего 2024 года отражены в таблице.
(тыс. руб.)
|
Показатели |
2024 |
2025 |
||||
|
Уточнен. план на год |
исполнено 1 полугодие
|
% испол. |
Уточнен. план на год |
исполнено 1 полугодие
|
% испол. |
|
|
Всего доходов |
1 001 139,37 |
748 606,30 |
74,8 |
1 093 913,95 |
751 202,14 |
68,7 |
|
Налоговые доходы |
229 252,47 |
168 206,64 |
73,4 |
281 346,18 |
204 749,74 |
72,8 |
|
Неналоговые доходы |
35 640,15 |
22 348,42 |
62,7 |
46 144,62 |
28 069,00 |
60,8 |
|
Безвозмез- дные поступления |
736 246,75 |
558 051,24 |
75,8 |
766 423,15 |
518 383,40 |
67,6 |
Таким образом, из представленных табличных данных видно, что в сравнении с 2024 годом в текущем году произошло увеличение общей суммы утвержденных плановых доходов районного бюджета на 92 774,58 тыс. руб. или на 9,2%.
Рост доходов спрогнозирован по безвозмездным поступлениям из других уровней бюджета РФ, по налоговым доходам, по неналоговым доходам, таким образом, прогнозные поступления по всем видам доходов за 2025 год в сравнении с утвержденными данными предшествующего 2024 года отражены:
с увеличением объемов
- по безвозмездным поступлениям на 30 176,40 тыс. руб. (+4,1%).
- по налоговым доходам на 52 093,71 тыс. руб. (+22,7%);
- по неналоговым доходам на 10 504,47 тыс. руб. (+29,5%).
Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района за 9 месяцев текущего года составила 751 202,14 тыс. руб., что составило 68,7% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2024 года рост поступлений доходов в бюджет района в 2025 году составил 2 595,84 тыс. руб. или +0,3%.
2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам
(тыс.руб.)
|
Показатели |
2024 |
2025 |
||||
|
Уточнен. план
|
Исполнено за 9 мес.
|
% исполн. |
Уточнен. план
|
Исполнено 9 мес. |
% исполн. |
|
|
Налог на доходы физических лиц |
216 999,90 |
160 312,23 |
73,9 |
270 306,95 |
196 059,32 |
72,5 |
|
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ |
183,57 |
124,65 |
67,9 |
255,23 |
188,57 |
73,9 |
|
Налоги на совокупный доход |
9 819,00 |
6 431,92 |
65,5 |
8 284,00 |
7 793,98 |
94,1 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
2 360,00 |
1 590,29 |
67,4 |
2 400,00 |
1 697,78 |
70,7 |
|
Единый налог на вмененный доход |
4,00 |
34,73 |
868,4 |
4,00 |
0,28 |
7,0 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
2 725,00 |
1 637,40 |
60,1 |
2 925,00 |
2 924,88 |
100,0 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
4 730,00 |
3 169,49 |
67,0 |
2 955,00 |
3 171,03 |
107,3 |
|
Государственная пошлина |
2 250,00 |
1 337,84 |
59,5 |
2 500,00 |
707,87 |
28,3 |
|
ВСЕГО налоговые доходы |
229 252,47 |
168 206,64 |
73,4 |
281 346,18 |
204 749,74 |
74,1 |
В анализируемом периоде плановые годовые назначения по налоговым доходам увеличились на 52 093,71 тыс. руб. (+22,7%), при этом значительный рост спрогнозирован по поступлениям налога на доходы физических лиц 53 307,05 тыс. руб. (+24,6%), по государственной пошлине на 250,00 тыс. руб. или на 11,1% от утвержденных годовых назначений на 2024 год.
Фактические поступления за 9 месяцев 2025 года
За 9 месяцев текущего года по всем видам поступлений сложилось увеличение против аналогичного периода 2024 года, в том числе:
- налог на доходы физических лиц на 35 747,09 тыс. руб. или 22,3%;
- налог на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на 63,92 тыс. руб. или 51,3%;
- налоги на совокупный доход на 1 362,06 тыс. руб. или на 21,2%.
Поступления по государственной пошлине снизились на 629,97 тыс. руб. или 47,1%.
Таким образом, основным налогом, за счет поступлений которого формируется бюджет района, является налог на доходы физических лиц, за 9 месяцев текущего года поступление налога на доходы физических лиц составило 196 059,32 тыс. руб., доля в общей сумме утвержденных назначений по налоговым доходам на 2025 год составила 96,1%, доля в общей сумме поступивших налоговых доходов за 9 месяцев 2025 года – 95,8% соответственно.
2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам
В бюджете Камышинского муниципального района на 2025 год неналоговые доходы спрогнозированы в сумме 46 144,62 тыс. рублей. Доля неналоговых доходов в общей сумме бюджетных назначений составила 4,2%.
Утвержденные плановые назначения по отдельным видам неналоговых доходов за 2024-2025 годы и поступление доходов в бюджет в первом полугодии текущего года и предшествующего аналогичного периода представлены в таблице.
Тыс.руб.
|
Показатели |
2024 |
2025 |
||||
|
Уточнен. план на год |
Исполн. 9 мес. |
% испол. |
Уточнен. план на год |
Исполн. за 9 мес. |
% испл. |
|
|
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
14 172,91 |
12 059,78 |
85,1 |
19 912,78 |
10 374,25 |
52,1
|
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
8 682,18 |
8 289,45 |
95,5 |
11 278,26 |
6 773,26 |
60,1 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
1 174,60 |
358,10 |
30,5 |
1 211,10 |
668,45 |
26,8 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений). |
1 809,68 |
1 950,66 |
107,8 |
2 496,91 |
1 295,75 |
51,9 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
110,51 |
81,54 |
73,8 |
110,51 |
51,07 |
46,2 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных районов (за исключением земельных участков) |
2 329,78 |
1 317,58 |
56,6 |
1 870,97 |
1 358,18 |
72,6 |
|
Плата по соглашениям об установлении сервитута, заключенным органами местного самоуправления муниципальных районов, органами местного самоуправления сельских поселений, государственными или муниципальными предприятиями либо государственными или муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов |
0,20 |
0,37 |
185,5 |
0,20 |
0,05 |
25,5 |
|
Плата за публичный сервитут, предусмотренная решением уполномоченного органа об установлении публичного сервитута в отношении земельных участков, гос. собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий мун.районов и не предоставлены гражданам и ли юр. лицам |
0,00 |
9,31 |
0,0 |
|||
|
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов |
3,03 |
0 |
2 891,22 |
141,33 |
4,9 |
|
|
Плата, поступившая в рамках договора за приобретение права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в собственности муниципальных районов, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена |
62,93 |
62,08 |
98,6 |
53,61 |
76,86 |
143,4 |
|
Платежи при пользовании природными ресурсами |
1 041,70 |
587,64 |
56,4 |
1 723,06 |
2 216,71 |
143,4 |
|
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
9 736,84 |
8 618,52 |
88,5 |
11 561,70 |
11 841,93 |
102,4 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
10 245,95 |
337,53 |
3,3 |
12 411,62 |
12 411,62 |
26,0 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
332,33 |
634,59 |
191,0 |
384,96 |
259,37 |
67,4 |
|
Прочие неналоговые доходы |
110,43 |
110,37 |
99,9 |
150,50 |
150,50 |
100,0 |
|
ВСЕГО неналоговые доходы |
35 640,15 |
22 348,42 |
62,7 |
46 144,62 |
28 069,00 |
60,8 |
Исходя из представленных табличных данных, за 9 месяцев 2025 года общая сумма поступлений составила 28 069,00 тыс. руб. или 60,8% от суммы утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2024 года сумма поступлений увеличилась на 5 720,58 тыс. руб. или на 25,6%.
Основную долю неналоговых доходов на 2025 год предполагается сформировать за счет поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (19 912,78 тыс. руб. или 43,2%), доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (11 435,78 тыс. руб. или 24,8% от общей суммы утвержденных неналоговых доходов), доходов от продажи материальных и нематериальных активов (12 411,62 тыс. руб. или 26,9% соответственно).
2.3. Безвозмездные поступления
Сумма безвозмездных поступлений на 2025 год утверждена в объеме 766 423,15 тыс. руб., что на 30 176,40 тыс. руб. (4,1%) выше утвержденной суммы безвозмездных поступлений в аналогичном периоде 2024 года (736 246,75 тыс. рублей). За девять месяцев текущего года в бюджет Камышинского муниципального района поступило 518 383,40 тыс. руб., что на 39 667,84 тыс. руб., или на 7,1% ниже поступлений в аналогичном периоде 2024 года (558 051,24 тыс. рублей). Таким образом, годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ за 9 месяцев 2025 года выполнен на 67,6%, по отношению к поступлениям в аналогичном периоде 2024 года безвозмездные поступления выполнены на 92,9%.
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов составил 12 018,63 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления в доход районного бюджета поступили в виде:
- дотаций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 30 850,00 тыс. руб. или 50,0%;
- субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 38 625,63 тыс. руб. или 55,5% от утвержденной суммы бюджетных назначений;
- субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 341 054,92 тыс. руб. или 67,3 % от годовой суммы назначений;
- иных межбюджетных трансфертов – 119 471,47 тыс. руб., что составило 93,4% от годовой суммы плановых назначений.
3. Исполнение расходов бюджета
В целом расходы местного бюджета за истекший период 2025 года исполнены на 750 358,80 тыс. руб. или на 65,0% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2024 года (737 660,42 тыс. руб. или 68,4%) расходы за 9 месяцев текущего года увеличились на 12 698,38 тыс. руб. или на 1,7%. По разделам функциональной классификации расходов в 2025 году исполнение плановых назначений по расходам сложилось следующим образом:
(тыс.руб.)
|
Код |
Наименование раздела |
Исполнено за 9 месяцев 2024 года |
Утвер-ждено бюджетом на 2025 год |
Исполнено за 9 месяцев 2025 года |
Исполн. от годовых назначен.(%) |
Темп роста к полуг. 2024 года (%) |
Доля произ-веденных расходов (%) |
|
0100 |
Общегосударственные вопросы |
79 980,54 |
152 602,90 |
102 351,68 |
67,1 |
128,0 |
13,6 |
|
0400 |
Национальная экономика |
42 074,45 |
34 863,06 |
11 437,73 |
32,8 |
27,2 |
1,5 |
|
0500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
35 672,53 |
74 150,79 |
53 188,43 |
71,7 |
149,1 |
7,1 |
|
0600 |
Охрана окружающей среды |
315,41 |
5 142,95 |
453,00 |
8,8 |
143,6 |
0,1 |
|
0700 |
Образование |
448 316,03 |
695 996,68 |
435 257,33 |
62,5 |
97,1 |
58,0 |
|
0800 |
Культура, кинематография |
31 016,19 |
58 470,43 |
37 639,52 |
64,4 |
121,4 |
5,0 |
|
1000 |
Социальная политика |
53 616,71 |
83 960,95 |
64 493,09 |
76,8 |
120,3 |
8,6 |
|
1100 |
Физ. культура и спорт |
3 780,46 |
7 208,75 |
4 007,16 |
55,6 |
106,0 |
0,5 |
|
1200 |
Средства массовой информации |
2 475,10 |
3 786,25 |
2 715,35 |
71,7 |
109,7 |
0,4 |
|
1400 |
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
40 413,00 |
38 815,53 |
38 815,52 |
100,0 |
96,1 |
5,2 |
|
|
Итого |
737 660,42 |
1 154 998,29 |
750 358,80 |
65,0 |
101,7 |
100,0 |
В структуре произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2025 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:
- «Образование» - 58,0% (435 257,33 тыс. руб.);
- «Общегосударственные вопросы» - 13,6% (102 351,68 тыс. руб.);
- «Социальная политика» - 8,6% (64 493,09 тыс. руб.);
- «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 5,2% (38 815,52 тыс. руб.);
- «Культура, кинематография» - 50,% (37 639,52 тыс. рублей).
Из приведенных в таблице данных видно, что исполнение расходов за 9 месяцев 2025 года в полном объеме отражено по двум разделам;
- «Социальная политика» - 64 493,09 тыс. руб. – 76,8%;
- «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» 38 815,52 тыс. руб. – 100,0%.
По остальным разделам бюджетной классификации расходов исполнение расходов за 9 месяцев текущего года составило от 8,8% по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» до 71,7% по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство».
Структура произведенных расходов в анализируемом периоде представлена на рисунке ниже.
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
Бюджетные назначения по разделу исполнены в сумме 102 351,68 тыс. руб. или на 67,1% от утверждённого годового плана (152 602,90 тыс. рублей). По сравнению с данными за аналогичный период 2024 года (79 980,54 тыс. руб.) расходы по разделу увеличились на 22 371,14 тыс. руб. (+28,0%). В общей сумме произведенных расходов за 9 месяцев текущего года (750 358,80 тыс. руб.) доля расходов по разделу составила 13,6% (+2,8%) к удельному весу произведенных расходов в аналогичном периоде 2024 года). Расходы по данному разделу отражены в следующей таблице.
(тыс.руб.)
|
Подра-здел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполн. |
|
0102 |
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования |
2 828,91 |
1 273,58 |
80,4 |
|
0103 |
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
34,40 |
27,05 |
78,6 |
|
0104 |
Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций |
62 996,83 |
44 066,10 |
69,9 |
|
0106 |
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
19 884,58 |
12 838,94 |
64,6 |
|
0111 |
Резервные фонды |
900,00 |
0,0 |
0,0 |
|
0113 |
Другие общегосударственные вопросы |
65 958,19 |
43 146,01 |
65,4 |
|
|
Итого |
152 602,90 |
102 351,68 |
67,1 |
Раздел 0400 «Национальная экономика»
Плановые расходы по настоящему разделу утверждены в сумме 34 863,06 тыс. руб., расходование средств предусмотрено по трем подразделам: 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» – 184,50 тыс. руб., 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» – 29 548,64 тыс. руб., 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» – 5 129,92 тыс. рублей.
За 9 месяцев текущего года исполнено по разделу расходов в сумме 11 437,73 тыс. руб., в том числе: по подразделу 0405 исполнено 180,90 тыс. руб. (98,0%), по подразделу 0412 – 9 108,43 тыс. руб., что составило 30,8% от годовой суммы назначений в рамках подраздела.
Расходы по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» произведены в сумме 2 148,40 тыс. рублей.
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
В рамках раздела на 2025 год утверждено бюджетных назначений по расходам в сумме 74 150,79 тыс. руб., за 9 месяцев текущего года на исполнение принятых расходных обязательств направлено 53 188,43 тыс. руб. или 71,7% от планового объема, что составило 149,1% от произведенных расходов аналогичного периода 2024 года (35 672,53 тыс. рублей).
Основная сумма финансирования расходных обязательств осуществлялась по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» - 48 654,02 тыс. руб., что составило 75,0% от плановых назначений. По подразделу 0503 «Благоустройство» запланировано расходов 9 116,20 тыс. руб., фактически исполнено 4 443,06 тыс. руб., что составило 48,7% от утвержденной суммы расходов по подразделу.
Раздел 0700 «Образование»
Доля расходов по разделу 0700 составила большую часть всех произведенных расходов муниципального района — 58,0 %. Кассовое исполнение расходов бюджета по состоянию на 01.10.2025 года по настоящему разделу составило 435 257,33 тыс. руб. или 62,5% от плановых годовых бюджетных назначений (695 996,68 тыс. рублей). За отчетный период финансирование расходов в рамках раздела снизилось на 13 058,70 тыс. руб. или на 2,9% относительно расходов аналогичного периода 2024 года (448 316,03 тыс. рублей).
Утвержденные и исполненные расходы в рамках раздела 0700 «Образование» отражены в таблице:
(тыс.руб.)
|
Подраздел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнения |
|
0701 |
Дошкольное образование |
201 805,35 |
120 895,96 |
59,9 |
|
0702 |
Общее образование |
443 156,88 |
279 463,84 |
63,1 |
|
0703 |
Дополнительное образование детей |
32 421,27 |
21 668,84 |
66,8 |
|
0707 |
Молодежная политика |
1 372,16 |
611,57 |
44,6 |
|
0709 |
Другие вопросы в области образования |
17 241,02 |
12 617,12 |
73,2 |
|
|
Итого: |
695 996,68 |
435 257,33 |
62,5 |
По представленным отчетным данным, за 9 месяцев текущего года финансирование расходов по разделу «Образование» исполнено на 62,5%, самый низкий процент исполнения приходится на подраздел 0707 «Молодежная политика» - (611,57 тыс. руб.) или 44,6% от утвержденной суммы назначений. Расходы в рамках остальных подразделов исполнены в объеме от 59,9% до 73,2%.
Раздел 0800 «Культура, кинематография»
Общая сумма утвержденных бюджетных назначений по расходам на 2025 год по разделу 0800 «Культура, кинематография» составила 58 470,43 тыс. рублей. Для сравнения сумма утвержденных бюджетных назначений по разделу на 2024 год составляла 58 097,00 тыс. руб., что на 373,43 тыс.
руб. (0,6%) меньше плановых назначений текущего года. Расходы за рассматриваемый период 2025 года в рамках настоящего раздела исполнены в сумме 37639,52 тыс. руб., что составило 64,4% от утверждённых бюджетных назначений на 2025 год, и на 11 747,33 тыс. руб., или на 45,4% больше произведенных расходов за 9 месяцев 2024 года (25 892,19 тыс. рублей). Финансирование кассовых расходов бюджета осуществлялось по одному подразделу 0801 «Культура». Удельный вес расходов по разделу в общей сумме исполненных расходов районного бюджета составил 5,0%.
Раздел 1000 «Социальная политика»
Кассовое исполнение расходов за отчетный период 2025 года по разделу составило 64 493,09 тыс. руб. или 76,8% от утвержденных годовых бюджетных ассигнований (83 960,95 тыс. руб.), для сравнения в 2024 года сумма расходов в рамках раздела составила 53 616,71 тыс. руб. или 77,1% от годовых бюджетных ассигнований (69 533,82 тыс. рублей). Таким образом, произведенные расходы в отчетном периоде текущего года на 10 876,38 тыс. руб. или на 20,3% выше расходов аналогичного периода 2024 года.
По данному разделу отражены расходы следующих подразделов.
(тыс.руб.)
|
Подраздел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнения |
|
1001 |
Пенсионное обеспечение |
4 587,91 |
3 424,29 |
74,6 |
|
1003 |
Соц. обеспечение населения |
55 678,77 |
47 500,13 |
85,3 |
|
1004 |
Охрана семьи и детства |
21 352,64 |
12 218,80 |
57,2 |
|
1006 |
Другие вопросы в области соц. обеспечения населения |
2 341,63 |
1 349,87 |
57,6 |
|
1000 |
Итого |
83 960,95 |
64 493,09 |
76,8 |
Согласно отчетным данным, высший процент исполнения утвержденных назначений по расходам местного бюджета сложился в рамках подраздела 1003 «Социальное обеспечение населения» - 47 500,13 тыс. руб. или 85,3%. Низкий процент исполнения расходов отражен по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» - 12 218,80 тыс. руб. (57,2%). Удельный вес расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2025 года составил 8,6%.
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
Расходы 2025 года по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» исполнены в сумме 4 007,16 тыс. руб. или на 55,6% от утверждённых бюджетных назначений на текущий год (7 208,75 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета района за отчетный период составила 0,5%. Исполнение расходов осуществлялось по подразделу 1102 «Массовый спорт».
Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера
бюджетам бюджетной системы Российской Федерации»
В рамках настоящего раздела утверждено бюджетных назначений по расходам на текущий год в общей сумме 38 815,53 тыс. рублей. По состоянию на 01.10.2025 исполнено расходов в сумме 38 815,52 тыс. руб., что составило 100,0% от суммы плановых годовых назначений.
Выводы
1. В соответствии с требованиями пункта 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2025 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 29.10.2025 №1341-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального финансового контроля Камышинского муниципального района Волгоградской области согласно нормам, установленным статьей 8.3. «Положения о бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе Волгоградской области», утвержденного решением Камышинской районной Думы от 15.11.2024 №27/163.
2. Решением Камышинской районной Думы от 10.12.2024 №29/168 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2025 год: общий объем доходов в сумме 1 070 670,86 тыс. руб., объем расходов в сумме 1 070 670,86 тыс. рублей. Дефицит бюджета не спрогнозирован.
3. За 9 месяцев текущего года в решение о бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов решениями Камышинской районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 23 243,09 тыс. руб. (2,2%), и составила 1 093 913,95 тыс. руб., расходная часть на 84 327,43 тыс. руб., или на 7,9% и составила 1 154 998,29 тыс. рублей. Дефицит местного бюджета спрогнозирован в сумме 61 084,34 тыс. рублей.
4. За текущий период 2025 года в доходную часть районного бюджета поступило 751 202,14 тыс. руб., что составило 68,7% от утверждённых годовых бюджетных назначений (1 093 913,95 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2024 года (исполнено 748 606,30 тыс. руб.) сумма поступлений в доходную часть бюджета в текущем году увеличилась на 2 595,84 тыс. руб. или на 0,3%.
5. Общая сумма поступлений по налоговым доходам составила в общем объеме 204 749,74 тыс. руб. или 72,8% от суммы утвержденных годовых бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2024 года сумма поступлений по налоговым доходам увеличились на 36 543,10 тыс. руб. или на 21,7%.
6. Основным налогом, за счет поступлений которого формируется бюджет района, является налог на доходы физических лиц, в полугодии текущего года поступление налога на доходы физических лиц составило 196 059,32 тыс. руб. (с увеличением на 22,3% к прошлому году). Доля в общей сумме утвержденных назначений по налоговым доходам на 2025 год составила 96,1%, доля в общей сумме поступивших налоговых доходов за 9 месяцев 2025 года – 95,8% соответственно.
7. В бюджете на 2025 год неналоговые доходы спрогнозированы в сумме 46 144,62 тыс. рублей. Доля неналоговых доходов в общей сумме бюджетных назначений составила 4,2%. Общая сумма поступлений составила 14 841,07 тыс. руб. или 33,6% от суммы утвержденных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2024 года сумма поступлений снизилась на 82,81 тыс. руб. или на 0,6%.
8. Сумма безвозмездных поступлений на 2025 год утверждена в объеме 766 423,15 тыс. руб., что на 30 176,40 тыс. руб. (4,1%) выше утвержденной суммы безвозмездных поступлений в аналогичном периоде 2024 года (736 246,75 тыс. рублей). За девять месяцев текущего года в бюджет Камышинского муниципального района поступило 518 383,40 тыс. руб., что на 39 667,84 тыс. руб., или на 7,1% ниже поступлений в аналогичном периоде 2024 года (558 051,24 тыс. рублей). Таким образом, годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ за 9 месяцев 2025 года выполнен на 67,6%, по отношению к поступлениям в аналогичном периоде 2024 года безвозмездные поступления выполнены на 92,9%.
9. Расходы бюджета за девять месяцев 2025 года составили 750 358,80 тыс. руб. или 65,0% от утверждённых годовых бюджетных назначений (1 154 998,29 тыс. рублей). Расходы увеличились на 12 698,38 тыс. руб. или на 1,7% к расходам, произведенным в аналогичном периоде 2024 года.
10. В структуре произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2025 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:
- «Образование» - 58,0% (435 257,33 тыс. руб.);
- «Общегосударственные вопросы» - 13,6% (102 351,68 тыс. руб.);
- «Социальная политика» - 8,6% (64 493,09 тыс. руб.);
- «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 5,2% (38 815,52 тыс. руб.);
- «Культура, кинематография» - 50,% (37 639,52 тыс. рублей).
11. За 9 месяцев 2025 года исполнение расходов в полном объеме отражено по двум разделам;
- «Социальная политика» - 64 493,09 тыс. руб. – 76,8%;
- «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» 38 815,52 тыс. руб. – 100,0%.
По остальным разделам бюджетной классификации расходов исполнение расходов в 1 полугодии
года составило от 8,8% по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» до 71,7% по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство».
12. Численность муниципальных служащих Камышинского муниципального района, работников муниципальных учреждений по состоянию на 01.10.2025 года в сравнении с аналогичным периодом 2024 года увеличилась на 19 единиц и составила 1111 человек, сумма расходов, направленных на оплату труда составила 353 713,70 тыс. рублей.
13. Бюджет Камышинского муниципального района за январь-сентябрь текущего года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 843,34 тыс. руб., в 2024 году - в сумме 10 945,88 тыс. рублей.
14. По результатам проведенного анализа исполнения бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2025 года установлено:
- доходная часть бюджета исполнена в объеме 751 202,14 тыс. руб., что составило 68,7% от утверждённых годовых бюджетных назначений;
- расходная часть бюджета исполнена в размере 750 358,80 тыс. руб., что составило 65,0% от плановых показателей на текущий год.
15. В решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном отчете оценка исполнения бюджета за девять месяцев текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений (при применении оценки исполнения бюджета относительно квартальных назначений исполнение определяется 75,0%).
16. Таким образом, за 9 месяцев 2025 года исполнение бюджета Камышинского муниципального района по доходам составило минус 6,3% к утвержденному плановому показателю, по расходам минус 10,0%.
Предложение:
При исполнении бюджета Камышинского муниципального района в текущем 2025 году администрации Камышинского муниципального района необходимо принять меры к исполнению утвержденных годовых показателей районного бюджета по доходам и расходам в полном объеме.
Председатель Т.П.Чернавина
