Во исполнение нормы, установленной пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2026 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 15.04.2026 №452-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 8.3. «Положения о бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе Волгоградской области», утвержденного решением Камышинской районной Думы от 15.11.2024 №27/163 (далее Положение о бюджетном процессе).
В решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете оценка исполнения бюджета за 1 квартал текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.
- Общая характеристика исполнения бюджета
Решением Камышинской районной Думы от 09.12.2025 №41/267 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2026 год: общий объем доходов в сумме 1 092 566,37 тыс. руб., объем расходов в сумме 1 092 566,37 тыс. рублей. Дефицит бюджета не спрогнозирован.
В первом квартале текущего года в решение о бюджете Камышинского муниципального района на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов изменения не вносились, основные характеристики районного бюджета соответствуют первоначально утвержденным значениям.
Исполнение местного бюджета за первый квартал текущего года по доходам и расходам, согласно данным отчета по состоянию на 1 апреля 2026 года, в сравнении с аналогичным периодом прошлого года и характеризуется следующими данными:
(тыс. руб.)
|
Наименование показателей |
Исполнено за 1 квартал 2025 года |
Утверждено по плану на 2026 год |
Исполнено за 1 квартал 2026 года |
% к испол-нению 1 кв. 2025 |
% к утвержд. плану 2026 года |
|
Доходы бюджета всего, в т.ч. |
196 459,13 |
1 092 566,37 |
217 763,77 |
110,8 |
19,9 |
|
Налоговые и неналоговые доходы |
61 852,21 |
346 753,46 |
55 253,02 |
89,3 |
15,9 |
|
Безвозмездные поступления |
134 606,92 |
745 812,91 |
162 510,75 |
120,7 |
21,8 |
|
Расходы бюджета |
221 384,41 |
1 092 566,37 |
238 035,34 |
107,5 |
21,8 |
|
Дефицит(-), профицит(+) |
-24 925,28 |
0,00 |
-20 271,57 |
|
|
Проведенным анализом установлено: за 1 квартал 2026 года в доходную часть районного бюджета поступило 217 763,77 тыс. руб., что составило 19,9% от утверждённых годовых бюджетных назначений (1 092 566,37 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2025 года (исполнено 196 459,13 тыс. руб.) сумма поступлений в доходную часть бюджета в текущем году увеличилась на 21 304,64 тыс. руб. или на 10,8%. Исполнение бюджета по расходам за 1 квартал 2026 года составило 238 035,34 тыс. руб. или 21,8% от утверждённых годовых бюджетных назначений (1 092 566,37 тыс. рублей). Расходы в 1 квартале 2026 года увеличились на 16 650,93 тыс. руб. или на 7,5% к расходам, произведенным в аналогичном периоде 2025 года. Таким образом, бюджет Камышинского муниципального района в 1 квартале 2026 года исполнен с превышением расходов над доходами в сумме 20 271,57 тыс. руб., в 1 квартале 2025 года - в сумме 24 925,29 тыс. рублей.
2.Исполнение бюджета по доходам
Основными источниками формирования доходной части районного бюджета в 1 квартале 2025 года послужили:
- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным товарам (продукции), произведенным на территории Российской Федерации), налоги на совокупный доход, государственная пошлина);
- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы от продажи материальных и нематериальных активов, платежи при пользовании природными ресурсами, штрафы, санкции, возмещение ущерба, прочие неналоговые доходы, инициативные платежи, зачисляемые в бюджеты муниципальных районов);
- безвозмездные поступления.
Из данных диаграммы видно, что в структуре бюджета Камышинского муниципального района в 2026 году доля утвержденных годовых назначений по налоговым доходам отражена с ростом к аналогичному периоду предшествующего года и составила 28,4% (в 2025 году – 24,9%), доля неналоговых доходов со снижением – 3,3% (в 2025 году – 4,0%), доля безвозмездных поступлений со снижением - 68,3% (в 2025 году – 71,1%).
Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 1 квартал 2026 года и аналогичный период предшествующего 2025 года отражены в таблице.
(тыс.руб.)
|
Показатели |
2025 |
2026 |
||||
|
Уточнен. план на год |
исполнено 1 квартал
|
% испол. |
Уточнен. план на год |
исполнено 1 квартал
|
% испол. |
|
|
Всего доходов |
1 093 629,67 |
196 459,13 |
18,0 |
1 092 566,37 |
217 763,77 |
19,9 |
|
Налоговые доходы |
272 272,93 |
55 323,67 |
20,3 |
310 706,92 |
50 456,51 |
16,2 |
|
Неналоговые доходы |
44 141,63 |
6 528,54 |
14,8 |
36 046,54 |
4 796,51 |
13,3 |
|
Безвозмезд-ные поступления |
777 215,11 |
134 606,92 |
17,3 |
745 812,91 |
162 510,75 |
21,8 |
Таким образом, из представленных табличных данных видно, что в сравнении с 2025 годом в 1 квартале текущего года произошло снижение общей суммы утвержденных плановых доходов районного бюджета на 1 063,30 тыс. руб. или на 0,1%.
Рост доходов спрогнозирован по налоговым доходам, по неналоговым доходам и безвозмездным поступлениям спрогнозировано снижение поступлений, в том числе:
- по налоговым доходам на 38 433,99 тыс. руб. (+14,1%);
- по неналоговым доходам на 8 095,09 тыс. руб. (– 18,3%);
- по безвозмездным поступлениям на 31 402,20 тыс. руб. (– 4,0%).
2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам
(тыс.руб.)
|
Показатели |
2025 |
2026 |
||||
|
Уточнен. план
|
Исполнено за 1 кв.
|
% исполн. |
Уточнен. план
|
Исполнено за 1 кв. |
% исполн. |
|
|
Налог на доходы физических лиц |
262 563,70 |
51 080,95 |
19,5 |
300 796,00 |
49 134,40 |
16,3 |
|
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ |
255,23 |
61,32 |
24,0 |
280,92 |
61,09 |
21,7 |
|
Налоги на совокупный доход |
6 954,00 |
3 883,41 |
55,8 |
8 830,00 |
1 133,19 |
12,8 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
2 400,00 |
41,93 |
1,7 |
2 560,00 |
838,06 |
32,7 |
|
Единый налог на вмененный доход |
4,00 |
0,28 |
7,0 |
0,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
1 800,00 |
1 752,37 |
97,4 |
3 060,00 |
696,58 |
22,8 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
2 750,00 |
2 088,83 |
76,0 |
3 210,00 |
- 401,44 |
- 12,5 |
|
Государственная пошлина |
2 500,00 |
297,99 |
11,9 |
800,00 |
127,83 |
16,0 |
|
ВСЕГО налоговые доходы |
272 272,93 |
55 323,67 |
20,3 |
310 706,92 |
50 456,51 |
16,2 |
В анализируемом периоде плановые годовые назначения по налоговым доходам к 2025 году увеличились на 38 433,99 тыс. руб. (+14,1%), при этом значительный рост спрогнозирован по поступлениям налога на доходы физических лиц 38 232,30 тыс. руб. (+14,6%);
- налогам на совокупный доход – на 1 876,00 тыс. руб., что составило 27,0% к годовым назначениям 2025 года (6 954,00 тыс. рублей).
Снижение прогнозных поступлений по государственной пошлине на 1 700,00 тыс. руб. или на 32,0% от утвержденных годовых назначений на 2025 год.
Фактические поступления за 1 квартал 2026 года
Налоговые доходы за 1 квартал текущего года поступили в бюджет района в общем объеме 50 456,51 тыс. руб. или 16,2% от суммы утвержденных годовых бюджетных назначений.
В сравнении с аналогичным периодом 2025 года сумма поступлений по налоговым доходам снизилась на 4 867,16 тыс. руб. или на 8,8%.
Основным налогом, за счет поступлений которого формируется бюджет района, является налог на доходы физических лиц, доля в общей сумме утвержденных назначений по налоговым доходам на 2026 год составила 96,8%, доля в общей сумме поступивших налоговых доходов за 1 квартал 2026 года – 97,4% соответственно.
2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам
В бюджете Камышинского муниципального района на 2026 год неналоговые доходы спрогнозированы в сумме 36 046,54 тыс. рублей. Доля неналоговых доходов в общей сумме бюджетных назначений составила 3,3%.
Утвержденные плановые назначения по отдельным видам неналоговых доходов за 2025-2026 годы и поступление доходов в бюджет в первом квартале текущего года и предшествующего аналогичного периода представлены в таблице.
Тыс.руб.
|
Показатели |
2025 |
2026 |
||||
|
Уточнен. план на год |
Исполн. за 1 кв. |
% испол. |
Уточнен. план на год |
Исполн. за 1 кв. |
% испол. |
|
|
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
19 912,78 |
1 921,77 |
9,7 |
24 217,91 |
1 682,93 |
6,9 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
11 278,26 |
1 134,00 |
10,1 |
15 003,12 |
758,48 |
5,1 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
1 211,10 |
99,71 |
8,2 |
1 261,40 |
31,48 |
2,5 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений). |
2 496,91 |
173,59 |
7,0 |
2 707,33 |
283,77 |
10,5 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
110,51 |
17,94 |
16,2 |
92,80 |
25,87 |
27,9 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных районов (за исключением земельных участков) |
1 870,97 |
461,42 |
24,7 |
1 954,69 |
415,80 |
21,3 |
|
Плата за соглашение об установлении сервитута, заключенным органами местного самоуправления муниципальных районов, органами местного самоуправления сельских поселений, государственными или муниципальными предприятиями либо государственными или муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов |
0,20 |
0,00 |
0,0 |
0,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Плата за публичный сервитут, предусмотренная решением уполномоченного органа об установлении публичного сервитута в отношении земельных участков |
0,00 |
2,42 |
0,0 |
9,30 |
13,13 |
141,1 |
|
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности мун. районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
2 891,22 |
16,40 |
0,6 |
2 881,22 |
125,87 |
4,4 |
|
Плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, рекламных конструкций |
53,61 |
16,30 |
30,4 |
308,05 |
28,54 |
9,3 |
|
Платежи при пользовании природными ресурсами |
838,60 |
1 032,15 |
123,1 |
0,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
10 745,93 |
3 056,54 |
28,4 |
10 624,52 |
2 897,04 |
27,3 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
12 411,62 |
301,93 |
2,4 |
882,53 |
43,84 |
5,0 |
|
Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении учреждений, находящихся в ведении органов управления муниципальных районов, (за исключ. имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) в части реализации материальных запасов по указанному имуществу |
23,40 |
0,00 |
0,0 |
0,89 |
0,00 |
0,0 |
|
Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, (за исключ. имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в части реализации основных средств по указанному имуществу |
11 569,80 |
0,00 |
0,0 |
|
|
|
|
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов |
571,44 |
220,33 |
38,6 |
644,72 |
0,00 |
0,0 |
|
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений |
100,80 |
37,94 |
37,6 |
119,60 |
26,28 |
22,0 |
|
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
|
|
|
3,38 |
0,00 |
0,0 |
|
Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности в результате перераспределения таких земельных участков и земель, гос.собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов |
115,18 |
43,65 |
37,9 |
93,64 |
17,56 |
18,8 |
|
Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений. |
31,00 |
0,00 |
0,0 |
20,30 |
0,00 |
0,0 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
82,20 |
65,66 |
79,9 |
194,59 |
45,70 |
23,5 |
|
Прочие неналоговые доходы |
150,50 |
150,50 |
100,0 |
127,00 |
127,00 |
100,0 |
|
невыясненные поступления |
0,00 |
0,00 |
0,0 |
0,00 |
0,00 |
0,0 |
|
инициативные платежи, зачисляемые в бюджет муниципальных районов |
150,50 |
150,50 |
100,0 |
127,00 |
127,00 |
100,0 |
|
ВСЕГО неналоговые доходы |
44 141,63 |
6 528,54 |
14,8 |
36 046,54 |
4 796,51 |
13,3 |
Исходя из представленных табличных данных, в 1 квартале 2026 года общая сумма поступлений составила 4 796,51 тыс. руб. или 13,3% от суммы утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2025 года сумма поступлений снизилась на 1 732,03 тыс. руб. или на 26,5%.
Основную долю неналоговых доходов на 2026 год предполагается сформировать за счет поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (24 217,91 тыс. руб. или 67,2%), доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (10 624,52 тыс. руб. или 29,5%) от общей суммы утвержденных неналоговых доходов.
2.3. Безвозмездные поступления
Сумма безвозмездных поступлений на 2026 год утверждена в объеме 745 812,91 тыс. руб., что составляет 95,6% к утвержденной сумме безвозмездных поступлений в аналогичном периоде 2025 года (777 215,11 тыс. рублей). За 1 квартал текущего года в бюджет Камышинского муниципального района поступило 162 510,75 тыс. руб., что на 27 903,83 тыс. руб., или на 20,7% выше поступлений в аналогичном периоде 2025 года (134 606,92 тыс. рублей). Таким образом, годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ за 1 квартал 2026 года выполнен на 21,8%.
Безвозмездные поступления в доход районного бюджета поступили в виде:
- субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 4 942,70 тыс. руб. или 5,3% от утвержденной суммы бюджетных назначений;
- субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 99 509,17 тыс. руб. или 19,2 % от годовой суммы;
- иных межбюджетных трансфертов – 62 923,38 тыс. руб., что составило 70,3% от годовой суммы плановых назначений.
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов составил – 4 749,81 тыс. рублей.
- Исполнение расходов бюджета
Структура утвержденных расходов в 2026 году представлена на рисунке ниже.
В целом расходы местного бюджета за 1 квартал 2026 года исполнены на 238 035,34 тыс. руб. или на 21,8% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2025 года (221 384,41 тыс. руб. или 19,2 %) расходы в 1 квартале текущего года увеличились на 16 650,93 тыс. руб. или на 7,5%. По разделам функциональной классификации расходов в 1 квартале 2026 года исполнение плановых назначений по расходам сложилось следующим образом:
(тыс.руб.)
|
Код |
Наименование раздела |
Исполнено за 1 квартал 2025 года |
Утвер-ждено бюджетом на 2026 год |
Исполнено за 1 квартал 2026 года |
Исполн. от годовых назнач. (%) |
Темп роста к 1 кв. 2025 года (%) |
Доля произ-веденных расходов (%) |
|
0100 |
Общегосударственные вопросы |
26 783,02 |
149 769,47 |
30 482,78 |
20,4 |
113,8 |
12,8 |
|
0400 |
Национальная экономика |
934,36 |
62 257,01 |
2 342,92 |
20,5 |
250,8 |
1,0 |
|
0500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
21 868,37 |
43 263,40 |
13 686,43 |
31,6 |
62,6 |
5,7 |
|
0600 |
Охрана окружающей среды |
1,00 |
167,80 |
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
0700 |
Образование |
123 155,18 |
687 761,24 |
140 627,35 |
20,4 |
114,2 |
59,1 |
|
0800 |
Культура, кинематография |
9 907,64 |
55 257,60 |
12 379,14 |
22,4 |
124,9 |
5,2 |
|
1000 |
Социальная политика |
11 971,79 |
49 910,77 |
23 306,79 |
46,7 |
194,7 |
9,8 |
|
1100 |
Физ. культура и спорт |
992,96 |
10 441,21 |
1 426,41 |
13,7 |
143,7 |
0,6 |
|
1200 |
Средства массовой информации |
809,60 |
3 915,70 |
845,00 |
21,6 |
104,3 |
0,4 |
|
1400 |
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
24 961,50 |
38 815,53 |
12 938,51 |
33,3 |
49,7 |
5,4 |
|
|
Итого |
221 384,41 |
1 092 566,37 |
238 035,34 |
21,8 |
107,5 |
100,0 |
В структуре произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района в 1 квартале 2026 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:
- «Образование» - 59,1% (140 627,35 тыс. руб.);
- «Общегосударственные вопросы» - 12,8% (30 482,78 тыс. руб.);
- «Социальная политика» - 9,8% (23 306,79 тыс. руб.);
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 5,7% (13 686,43 тыс. руб.);
- «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 5,4% (12 938,51 тыс. руб.);
- «Культура, кинематография» - 5,2% (12 379,14 тыс. рублей).
Из приведенных в таблице данных видно, что наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 1100 «Социальная политика» - 46,7%. По остальным разделам бюджетной классификации расходов исполнение расходов в 1 квартале 2026 года составило от 13,7% до 33,3%. По разделу 0600 «Охрана окружающей среды» плановые годовые назначения в 1 квартале текущего года не исполнялись.
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
Бюджетные назначения по разделу исполнены в сумме 30 482,78 тыс. руб. или на 20,4% от утверждённого годового плана (149 769,47 тыс. рублей). По сравнению с данными за аналогичный период 2025 года (26 783,02 тыс. руб.) расходы по разделу увеличились на 3 699,76 тыс. руб. (+13,8%). В общей сумме произведенных расходов в 1 квартале 2026 года доля расходов по разделу составила 12,8% (+0,7% к удельному весу произведенных расходов в аналогичном периоде 2025 года). Расходы по данному разделу отражены в следующей таблице.
(тыс.руб.)
|
Под раз-дел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнен. |
|
0102 |
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования |
2 474,37 |
502,49 |
20,3 |
|
0103 |
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
34,40 |
19,70 |
57,3 |
|
0104 |
Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций |
63 884,16 |
12 935,95 |
20,2 |
|
0105 |
Судебная система |
86,10 |
28,70 |
33,3 |
|
0106 |
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
20 033,43 |
4 245,92 |
21,2 |
|
0111 |
Резервные фонды |
1 000,00 |
0,00 |
0,0 |
|
0113 |
Другие общегосударственные вопросы |
62 257,01 |
12 750,03 |
20,5 |
|
|
Итого |
149 769,47 |
30 482,78 |
20,4 |
Раздел 0400 «Национальная экономика»
Плановые расходы по настоящему разделу утверждены в сумме 53 263,64 тыс. руб., сумма произведенных расходов – 2 342,92 тыс. рублей. Расходы предусмотрены по четырем подразделам: 0402 «Топливно-энергетический комплекс» – исполнено 2 313,52 тыс. руб., 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» – 522,60 тыс. руб. – не исполнены, 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» – 50 742,02 тыс. руб. – не исполнены, 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» – 1 999,02 тыс. руб. – исполнено 29,40 тыс. руб., что составило 1,5% от годовой суммы назначений в рамках раздела.
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
В рамках раздела на 2026 год утверждено бюджетных назначений по расходам в сумме 43 263,40 тыс. руб., относительно аналогичного периода прошлого года сумма утвержденных расходов по разделу в 2025 году на 31 812,19 тыс. руб. (-42,4%) ниже.
В 1 квартале текущего года исполнено расходов на сумму 13 686,43 тыс. руб. или 31,6% от планового объема, произведенные расходы аналогичного периода 2025 года составили 21 868,37 тыс. руб., что на 8 181,94 тыс. руб. или на 59,8% выше расходов отчетного периода.
Основная сумма финансирования расходных обязательств осуществлялась по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» - 13 512,88 тыс. руб., что составило 40,2% от плановых назначений. По подразделу 0503 «Благоустройство» запланировано расходов 9 521,00 тыс. руб., фактически исполнено 150,00 тыс. руб., что составило 1,6% от утвержденной суммы расходов по подразделу. Подраздел 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» - расходы утверждены в сумме 138,00 тыс. руб., исполнено 23,55 тыс. руб., или 17,1%.
Раздел 0700 «Образование»
Доля расходов по разделу 0700 составила большую часть всех произведенных расходов муниципального района — 59,1 %. Кассовое исполнение расходов бюджета за 1 квартал 2026 года по настоящему разделу составило 140 627,35 тыс. руб. или 20,4% от плановых годовых бюджетных назначений (687 761,24 тыс. рублей). За отчетный период финансирование расходов в рамках раздела увеличилось на 17 472,17 тыс. руб. или на 14,2% относительно расходов аналогичного периода 2025 года (123 155,18 тыс. рублей).
По данному разделу отражено финансирование расходов следующих подразделов:
(тыс.руб.)
|
Подраздел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнения |
|
0701 |
Дошкольное образование |
200 893,44 |
40 518,68 |
20,2 |
|
0702 |
Общее образование |
434 637,70 |
91 124,05 |
21,0 |
|
0703 |
Дополнительное образование детей |
34 035,49 |
6 227,82 |
18,3 |
|
0707 |
Молодежная политика |
951 85 |
34,62 |
3,6 |
|
0709 |
Другие вопросы в области образования |
17 242,77 |
2 722,18 |
15,8 |
|
|
Итого: |
687 761,24 |
140 627,35 |
20,4 |
По представленным отчетным данным, в 1 квартале текущего года финансирование расходов по разделу «Образование» исполнено не в полном объеме – всего на 20,4%, по подразделу 0707 «Молодежная политика» - самый низкий процент исполнения – 3,6% (осуществление мероприятий по отдыху и оздоровлению детей запланировано на летний каникулярный период). Расходы в рамках остальных подразделов исполнены в объеме от 15,8% до 20,2%.
Раздел 0800 «Культура, кинематография»
Общая сумма утвержденных бюджетных назначений по расходам на 2025 год по разделу 0800 «Культура, кинематография» составила 55 257,60 тыс. рублей. Для сравнения сумма утвержденных бюджетных назначений по разделу на 2025 год составляла 58 097,00 тыс. руб., что на 2 839,40 тыс. руб. (4,9%) больше плановых назначений 2026 года. Расходы за 1 квартал 2026 года в рамках настоящего раздела исполнены в сумме 12 379,14 тыс. руб., что составило 22,4% от утверждённых бюджетных назначений на 2026 год, и на 2 471,50 тыс. руб., или на 24,9% больше произведенных расходов в 1 квартале 2025 года (9 907,64 тыс. рублей). Финансирование кассовых расходов бюджета осуществлялось по одному подразделу 0801 «Культура».
Удельный вес расходов по разделу в общей сумме исполненных расходов районного бюджета за 1 квартал 2026 года составил 5,2%.
Раздел 1000 «Социальная политика»
Кассовое исполнение расходов за отчетный период 2026 года по разделу составило 23 306,79 тыс. руб. или 46,7% от утвержденных годовых бюджетных ассигнований (49 910,77 тыс. руб.), для сравнения в 1 квартале 2025 года сумма расходов в рамках раздела составила 11 971,79 тыс. руб. или 23,0% от годовых бюджетных ассигнований (52 069,60 тыс. рублей). Таким образом, произведенные расходы в отчетном периоде текущего года на 11 335,00 тыс. руб. или на 94,7% выше расходов аналогичного периода 2025 года.
По данному разделу отражены расходы следующих подразделов.
(тыс.руб.)
|
Подраздел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнения |
|
1001 |
Пенсионное обеспечение |
6 194,37 |
1 353,20 |
21,8 |
|
1003 |
Соц. обеспечение населения |
19 292,35 |
17 824,33 |
92,4 |
|
1004 |
Охрана семьи и детства |
22 058,07 |
3 768,01 |
17,1 |
|
1006 |
Другие вопросы в области соц. обеспечения населения |
2 365,98 |
361,25 |
15,3 |
|
1000 |
Итого |
49 910,77 |
23 306,79 |
46,7 |
Согласно отчетным данным, высший процент исполнения утвержденных назначений по расходам местного бюджета сложился в рамках подраздела 1003 «Социальное обеспечение населения» - 17 824,33 тыс. руб. или 92,4%. Низкий процент исполнения расходов отражен по подразделу 1006 «Другие вопросы в области соц. обеспечения населения» - 361,25 тыс. руб. (15,3%). Удельный вес расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал текущего года составил 9,8%.
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
Расходы в 1 квартале 2026 года по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» исполнены в сумме 1 426,41 тыс. руб. или на 13,7% от утверждённых бюджетных назначений на текущий год (10 441,21 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета района за отчетный период составила 0,6%. Исполнение расходов осуществлялось по подразделу 1102 «Массовый спорт».
Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера
бюджетам бюджетной системы Российской Федерации»
В рамках настоящего раздела утверждено бюджетных назначений по расходам на текущий год в общей сумме 38 815,53 тыс. рублей. Исполнено расходов в сумме 12 938,51 тыс. руб., что составило 33,3% от суммы плановых годовых назначений, в 1 квартале 2025 года исполнено расходов в сумме 24 961,50 тыс. руб. (50,0% от суммы утвержденных назначений), что на 12 022,99 тыс. руб. (на 48,2%) выше расходов текущего периода.
Выводы
- Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2026 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 15.04.2026 №452-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 8.3. «Положения о бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе Волгоградской области», утвержденного решением Камышинской районной Думы от 15.11.2024 №27/163.
- Решением Камышинской районной Думы от 09.12.2025 №41/267 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2026 год: общий объем доходов в сумме 1 092 566,37 тыс. руб., объем расходов в сумме 1 092 566,37 тыс. рублей. Дефицит бюджета не спрогнозирован.
- В первом квартале текущего года в решение о бюджете Камышинского муниципального района на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов изменения не вносились, основные характеристики районного бюджета соответствуют первоначально утвержденным значениям.
- За 1 квартал 2026 года в доходную часть районного бюджета поступило 217 763,77 тыс. руб., что составило 19,9% от утверждённых годовых бюджетных назначений (1 092 566,37 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2025 года (исполнено 196 459,13 тыс. руб.) сумма поступлений в доходную часть бюджета в текущем году увеличилась на 21 304,64 тыс. руб. или на 10,8%.
- В сравнении с 2025 годом в 1 квартале текущего года произошло снижение общей суммы утвержденных плановых доходов районного бюджета на 1 063,30 тыс. руб. или на 0,1%.
Снижение поступлений спрогнозировано по неналоговым доходам и безвозмездным поступлениям, в том числе:
- по неналоговым доходам на 8 095,09 тыс. руб. (– 18,3%);
- по безвозмездным поступлениям на 31 402,20 тыс. руб. (– 4,0%).
Рост доходов спрогнозирован по налоговым доходам на 38 433,99 тыс. руб. (+14,1%);
- Основным налогом, за счет поступлений которого формируется бюджет района, является налог на доходы физических лиц (поступление составило 49 134,40 тыс. руб.), доля в общей сумме утвержденных назначений по налоговым доходам на 2026 год составила 96,8%, доля в общей сумме поступивших налоговых доходов за 1 квартал 2026 года – 97,4% соответственно.
- В бюджете Камышинского муниципального района на 2026 год неналоговые доходы спрогнозированы в сумме 36 046,54 тыс. рублей. Доля неналоговых доходов в общей сумме бюджетных назначений составила 3,3%.
- Сумма безвозмездных поступлений на 2026 год утверждена в объеме 745 812,91 тыс. руб., что составляет 95,6% к утвержденной сумме безвозмездных поступлений в аналогичном периоде 2025 года (777 215,11 тыс. рублей). За 1 квартал текущего года в бюджет Камышинского муниципального района поступило 162 510,75 тыс. руб., что на 27 903,83 тыс. руб., или на 20,7% выше поступлений в аналогичном периоде 2025 года (134 606,92 тыс. рублей). Таким образом, годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ за 1 квартал 2026 года выполнен на 21,8%.
- В целом расходы местного бюджета за 1 квартал 2026 года исполнены на 238 035,34 тыс. руб. или на 21,8% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2025 года (221 384,41 тыс. руб. или 19,2 %) расходы в 1 квартале текущего года увеличились на 16 650,93 тыс. руб. или на 7,5%.
- В структуре произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района в 1 квартале 2026 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:
- «Образование» - 59,1% (140 627,35 тыс. руб.);
- «Общегосударственные вопросы» - 12,8% (30 482,78 тыс. руб.);
- «Социальная политика» - 9,8% (23 306,79 тыс. руб.);
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 5,7% (13 686,43 тыс. руб.);
- «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 5,4% (12 938,51 тыс. руб.);
- «Культура, кинематография» - 5,2% (12 379,14 тыс. рублей).
- Численность работников муниципальных учреждений в 1 квартале текущего года в сравнении с аналогичным периодом 2025 года увеличилась на 27 единиц и составила 1168 человек. Сумма расходов, направленных на оплату труда указанной категории работников и муниципальных служащих, составила 116 501,80 тыс. рублей.
- По результатам проведенного анализа исполнения бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2026 года установлено:
- доходная часть бюджета исполнена в объеме 217 763,77 тыс. руб. или на 19,9% от годовых бюджетных назначений;
- расходная часть бюджета исполнена в размере 238 035,34 тыс. руб., что составило 21,8% от плановых показателей на текущий год.
- Бюджет Камышинского муниципального района за январь-март текущего года характеризуется превышением расходов над доходами в сумме 20 271,57 тыс. рублей.
- В решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете оценка исполнения бюджета за 1 квартал текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений (при применении оценки исполнения бюджета относительно квартальных назначений исполнение определяется 25,0%).
- Таким образом, можно сделать вывод, что за 1 квартал 2026 года исполнение бюджета Камышинского муниципального района по доходам составило минус 5,1% к утвержденному плановому показателю, по расходам минус 3,2%.
Предложение:
При исполнении бюджета Камышинского муниципального района в текущем году необходимо принять меры к исполнению утвержденных годовых показателей районного бюджета по доходам и расходам в полном объеме.
Председатель Т.П. Чернавина
