Версия сайта для слабовидящих

Выбор меню
Решаем вместе
Не убран мусор, яма на дороге, не горит фонарь? Столкнулись с проблемой — сообщите о ней!

Аналитическая записка 9 месяцев 2022

Аналитическая  записка на отчет об  исполнении бюджета Камышинского  муниципального района за  9 месяцев 2022 года

  В соответствии с требованиями  пункта 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ) отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 9  месяцев 2022 года (далее отчет) утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 19.10.2022 №1192-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным  статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61 (далее Положение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе).

В   решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете  оценка исполнения бюджета за 9  месяцев  текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.

  1. Общая характеристика исполнения бюджета за 9 месяцев  2022 года

Решением Камышинской районной Думы от 07.12.2021 №75/315 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2022 год: общий объем доходов в сумме 663 630,76 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 663 630,76 тыс. рублей. Прогнозируемый дефицит  бюджета на 2022 год – 0,00 тыс.рублей.

За  9  месяцев текущего года  в решение о бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов решениями Камышинской районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 59 489,94 тыс.руб. (9,0%),  и составила 723 120,70  тыс.руб., расходная часть  на 78 539,64 тыс. руб. или на 11,8%  и составила   742 170,40 тыс. рублей.  Дефицит местного бюджета спрогнозирован в сумме  19 049,70 тыс.рублей.

Изменения  доходной части бюджета в текущем году произведены по налоговым и неналоговым доходам, безвозмездным  поступлениям.

Исполнение местного бюджета за девять месяцев  текущего года по доходам и расходам, согласно данным отчета по состоянию на 1 октября 2022 года, в сравнении с аналогичным периодом прошлого года и характеризуется следующими данными:                                                                                           

                                                                                                                                          (тыс. руб.)

 

Наименование показателей

 

Исполнено за

9 месяцев

2021 года

 

Утверждено по плану на

2022 год

 

Исполнено за

9 месяцев

2022 года

% к испол-нению 9 месяцев 2021

% к утвержд. плану

2022 года

Доходы бюджета всего, в т.ч.

508 539,30

723 120,70

519 282,10

102,1

71,8

Налоговые и неналоговые доходы

173 306,70

248 905,90

176 432,00

101,8

70,9

Безвозмездные поступления

335 232,60

474 194,80

342 850,10

102,3

72,3

Расходы бюджета

503 347,20

742 170,40

498 648,10

99,1

67,2

Дефицит(-), профицит (+)

5 192,10

- 19 049,70

20 634,00

 

 

 Проведенным анализом установлено: за 9  месяцев 2022 года в доходную часть районного  бюджета поступило 519 282,10 тыс.руб., что составило 71,8% от утверждённых годовых бюджетных назначений (723 120,70 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2021 года (исполнено 508 539,30 тыс. руб.) сумма поступлений в доходную часть бюджета в текущем году увеличилась на  10 742,80 тыс. руб. или на 2,1%. Исполнение бюджета по расходам за 9  месяцев 2022 года составило 498 648,10 тыс. руб. или 67,2% от утверждённых годовых бюджетных назначений (742 170,40 тыс. рублей). Расходы за   9  месяцев 2022 года уменьшились на 4 699,10 тыс.руб. или на 0,9% к расходам, произведенным в аналогичном периоде 2021 года. Таким образом, бюджет Камышинского муниципального района   за  9  месяцев  2022 года исполнен с превышением доходов над расходами  в сумме 20 634,00 тыс. руб., за 9  месяцев 2021 года – в сумме  5 192,10 тыс. рублей.

2.Исполнение бюджета по доходам

  Основными источниками формирования доходной части районного бюджета за 9  месяцев  2022 года  послужили:

налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным товарам (продукции), произведенным на территории Российской Федерации), налоги на совокупный доход, государственная пошлина);

неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы  от продажи материальных и нематериальных  активов, платежи  при пользовании природными ресурсами, штрафы, санкции, возмещение ущерба);

безвозмездные  поступления.

Структура  утвержденных назначений по доходам в  бюджет муниципального района на 2022  год представлена в диаграмме.   

 

 

 

 

 

Из данных представленной диаграммы видно, что в структуре  бюджета Камышинского муниципального района в 2022 году доля утвержденных годовых назначений  по  налоговым доходам   составила 28,2%  (в 2021 году – 29,9%), доля неналоговых доходов – 6,2%  (в 2021 году – 4,2%), доля безвозмездных поступлений –  65,6% (в 2021 году – 65,9%). Таким образом, установлено, что в анализируемом периоде текущего 2022 года произошло снижение доли безвозмездных поступлений и налоговых  доходов, и увеличение доли неналоговых поступлений в бюджет района к аналогичному периоду 2021 года.

Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 9  месяцев 2022 года и аналогичный период предшествующего 2021 года отражены в таблице.                                                                                                                           

                                                                                                                           (тыс.руб.)

 

 

Показатели

2021

2022

Уточнен. план

на год

исполнено

9

месяцев

 

% испол.

Уточнен. план

на год

исполнено

9

месяцев

 

% испол.

Всего доходов

709 950,90

508 539,30

71,6

723 120,70

519 282,10

71,8

Налоговые доходы

199 397,00

151 889,2

76,2

204 169,40

156 263,50

76,5

Неналоговые доходы

34 948,70

21420,50

61,3

44 756,50

20 124,20

45,0

Безвозмезд-ные поступления

475 605,20

335 232,60

70,5

474 194,80

342 850,10

72,3

 

Таким образом, из представленных табличных  данных видно, что в сравнении с аналогичным  периодом 2021 года в текущем  году произошло увеличение общей суммы утвержденных плановых доходов районного бюджета на 13 169,80 тыс.руб. или на 1,9%.

Основная сумма   роста доходов бюджета Камышинского муниципального  района  спрогнозирована по налоговым и неналоговым поступлениям. Прогнозные поступления по всем видам доходов за 2022 год в сравнении с утвержденными данными  предшествующего 2021 года отражены:

с увеличением объемов

– по налоговым доходам на 4 772,40 тыс.руб. (+ 2,4%);

– по  неналоговым доходам  на 9 807,80 тыс. руб. (+28,1%).

со снижением объемов

– по безвозмездным  поступлениям на 1 410,40  тыс.руб. (– 0,3%).

Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района за 9  месяцев  2022 года  составила 519 282,10 тыс. руб. – 71,8% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным  периодом 2021 года поступление доходов в бюджет района  за 9  месяцев  отчетного года имеет тенденцию к росту  на  10 742,80 тыс.руб. или 2,1%.

Структура поступивших доходов в бюджет Камышинского муниципального района за 9  месяцев текущего года представлена в диаграмме.

 

 

2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам

 (тыс.руб.)

 

Показатели

2021

2022

Уточнен. план

 

Исполнено

9 месяцев

% исполн.

Уточнен. план

 

Исполнено

9 месяцев

% исполн.

Налог на доходы

 

190 139,40

142 608,30

75,0

195 547,10

148 293,50

75,8

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

 

196,30

 

145,60

 

74,2

 

179,80

 

154,70

 

86,0

Налоги на совокупный доход

6 486,30

6 087,00

93,8

6 442,50

5 953,70

92,4

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

938,00

1 024,20

109,2

1630,00

1 197,50

73,5

Единый налог на вмененный доход

933,70

958,20

102,6

50,00

- 11,80

0

Единый сельхоз- налог

2 234,80

1 766,60

79,0

1 862,50

2 832,20

152,1

Налог, взимаемый по патентной системе налогообложения

2 379,80

2 338,00

98,2

2 900,00

1 935,80

66,8

Государственная пошлина

2 575,00

3 045,30

118,3

2 000,00

1 861,60

93,1

ВСЕГО налоговые доходы

199 397,00

151 886,20

76,2

204 169,40

156 263,50

76,5

   

В анализируемом периоде (2021–2022 годы) плановые годовые назначения по налоговым доходам увеличились: на 4 772,40 тыс.руб. или на 2,4%,  по всем  видам  поступлений  объемы доходов утверждены со снижением объемов поступлений:

- по налогам на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на 16,50 тыс.руб. или на 8,4% от утвержденных годовых назначений на 2021 год;

-   по налогам на совокупный доход на 43,80 тыс.руб.  или  на 0,7%;

по государственной пошлине на 575,00 тыс.руб. или на 22,3%.

Увеличение годовых  назначений составило:

– по налогу на доходы физических лиц на 5 407,70  тыс.руб. (+2,8%).

В  том числе существенный рост  прогнозных показателей отражен:

– по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения – на 692,00 тыс.руб. или на 73,8%,  по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения – на 520,20 тыс.руб. или  на 21,9%.

Налоговые  доходы отчетный  период текущего года  поступили в бюджет района в общем объеме  156 263,50 тыс. руб. или 76,5% от суммы утвержденных годовых  бюджетных назначений.

Основным налогом, за счет поступлений которого формируется бюджет района, является налог на доходы физических лиц, за 9  месяцев текущего года  поступление налога на доходы физических лиц составило 148 293,50 тыс.руб. (рост 4,0% к прошлому году на 5 685,20 тыс.рублей). Доля в общей сумме уточненных назначений по налоговым доходам на 2022 год  составила 95,8% (195 547,10 тыс. руб.), доля в общей сумме поступивших налоговых доходов за 9  месяцев  2022 года – 94,9% соответственно.

2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам

В бюджете Камышинского муниципального района на 2022 год неналоговые доходы спрогнозированы в сумме  44 756,50  тыс.рублей.  Доля неналоговых  доходов в общей сумме бюджетных назначений составила 6,2%.

Утвержденные плановые назначения  по отдельным видам неналоговых доходов за 2021-2022 годы и поступление доходов в бюджет  за 9  месяцев текущего года и предшествующего аналогичного периода представлены в таблице:

Тыс.руб.

 

 

Показатели

2021

2022

Уточнен. план

на год

Исполн.за 9 месяцев

% исполн.

Уточнен. план

на год

Исполнен.

за 9 месяцев

% испол.

Доходы  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

14 813,30

10 617,10

71,7

15 028,90

10 868,20

72,3

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

9 931,30

7 791,70

78,5

10 610,80

7 541,70

71,1

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

1 164,10

463,90

39,9

641,00

518,20

80,8

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды земли, находящиеся в собственности  муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

1 274,90

560,00

43,9

1 334,10

896,00

67,2

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных  районов и созданных ими  учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

45,20

44,50

98,5

45,20

92,00

203,5

Доходы от  сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков)

2 397,80

1 756,90

73,3

2 397,80

1 809,30

75,5

Плата по соглашениям об установлении сервитута, заключенным органами местного самоуправления сельских поселений

0

0

0

0

1,90

0

Плата по соглашениям об установлении сервитута, заключенным органами местного самоуправления муниципальных районов

0

0,10

0

0

9,10

0

Платежи при пользовании природными ресурсами

2 005,80

541,30

27,0

2 019,50

107,30

5,3

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

16 245,50

8 709,90

53,6

16 374,10

8 273,90

50,5

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

648,90

673,40

103,8

11 057,10

335,80

3,0

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

1 166,90

810,40

69,4

276,90

539,00

194,7

Прочие неналоговые доходы

68,30

68,40

100,1

0

44,30

0

ВСЕГО неналоговые доходы

34 948,7

21 420,50

61,3

44 756,50

20 124,20

45,0

 

Исходя из представленных табличных данных, за 9  месяцев 2022 года поступление неналоговых доходов в бюджет муниципального района характеризуется  снижением в сравнении с аналогичным  периодом прошлого года на 1 296,30 тыс. руб. или на 6,0%.

Общая сумма поступлений составила  20 124,20 тыс. руб. или 45,0% от суммы утвержденных бюджетных назначений.

Основную  долю  неналоговых  доходов на 2022 год  предполагается сформировать  за счет  поступления доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства   (16 374,10 тыс. руб. или 36,6% от общей суммы  утвержденных неналоговых доходов),  доходов  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (15 028,90 тыс.руб. или 34,0%), доходов от продажи материальных и нематериальных активов – 11 057,10 тыс.руб. (25,0%), платежей при пользовании природными ресурсами – 2 019,50  тыс.руб. (4,6%).

 

2.3. Безвозмездные поступления

 

 

Показатели

2021

2022

Уточнен. план

на год

исполнено

1 полугодие

 

% испол.

Уточнен. план

на год

исполнено

1 полугодие

 

% испол.

Безвозмезд-ные поступления

475 605,20

335 232,60

70,5

474 194,80

342 850,10

72,3

  Сумма безвозмездных поступлений на 2022 год утверждена в объеме  474 194,80   тыс.руб., что составляет 99,7% к утвержденной сумме безвозмездных поступлений в аналогичном периоде  2021 года (475 605,20 тыс.рублей). За 9  месяцев  текущего года в бюджет Камышинского  муниципального района поступило 342 850,10 тыс.руб., что на  7 617,50 тыс. руб., или на 2,3% больше поступлений в аналогичном периоде 2021 года (335 232,60 тыс. рублей).

Таким образом,  годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ  за 9  месяцев 2022 года  выполнен на 72,3%, по отношению к поступлениям в аналогичном периоде 2021 года на 102,3%.

Безвозмездные  поступления в доход  районного бюджета поступили в виде:

 – субсидий  бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 64 710,00 тыс. руб. или 70,6% от утвержденной суммы бюджетных назначений (91 598,70 тыс.руб.);

– субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 232 690,70 тыс.руб. или 74,0 % от годовой суммы назначений (314 530,50 тыс.руб.);

– иных межбюджетных трансфертов  – 48 215,40 тыс. руб., что составило 78,7%  от годовой суммы плановых назначений (61 295,60 тыс.руб.).

  1. Исполнение расходов бюджета

   В целом расходы местного бюджета за 9  месяцев 2022 года исполнены на 498 648,10 тыс. руб. или на 67,2% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2021 года (503 347,20 тыс. руб.) расходы за 9  месяцев  текущего  года уменьшились на 4 699,10 тыс.руб. или на 0,9%. По разделам функциональной классификации расходов  за  9  месяцев 2022 года исполнение плановых назначений по расходам сложилось следующим образом:   

 (тыс.руб.)  

Код

Наименование раздела

Исполнено за 9

 месяцев 2021 года

Утверждено бюджетом на 2022 год

Исполнено за 9 месяцев

2022 года

Темп роста

к 9 мес. 2021 года

(%)

% исп. от годовых назначе-ний

Доля

произ-веденных

расходов

(%)

0100

Общегосударственные вопросы

58 487,20

108 801,10

69 550,50

118,9

63,9

13,9

0400

Национальная экономика

18 257,20

24 987,80

10 797,70

59,1

43,2

2,2

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

26 746,00

28 987,30

23 648,50

88,4

81,6

4,7

0700

Образование

307 335,30

451 956,60

304 396,10

99,0

67,4

61,0

0800

Культура, кинематография

28 398,20

40 668,30

24 672,40

86,9

60,7

4,9

1000

Социальная политика

30 527,50

47 284,80

37 288,30

122,1

78,9

7,5

1100

Физ. культура и спорт

2 159,70

4 580,00

2 363,20

109,4

51,6

0,5

1200

Средства массовой информации

1 999,20

2 691,50

1 771,60

88,6

65,8

0,4

1400

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

29 436,90

32 213,00

24 159,80

82,1

75,0

4,8

 

Итого

503 347,20

742 170,40

498 648,10

99,1

67,2

100,0

         В структуре произведенных  расходов бюджета Камышинского муниципального района   за 9  месяцев 2022  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- «Образование»  –   61,0%  (304 396,10 тыс. руб.);

- «Общегосударственные вопросы» – 13,9%  (69 550,50 тыс. руб.);

- «Социальная  политика» –   7,5% (37 288,30  тыс.руб.);

- «Культура, кинематография» –  4,9% (24 672,40 тыс.рублей).

Из приведенных в таблице данных видно, что наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 0500 «Жилищно–коммунальное хозяйство» – 81,6%, по разделу 1000 «Социальная политика» – 78,9%, по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 75,0%. По  остальным разделам бюджетной  классификации расходов исполнение расходов за 9 месяцев 2022 года  составило от 43,2% до 67,4%,  что ниже плановых 75,0%. 

Структура произведенных  расходов в анализируемом периоде представлена на рисунке ниже.

 

 

 

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

 Бюджетные назначения по  разделу исполнены в сумме 69 550,50 тыс. руб. или на 63,9% от утверждённого годового плана (108 801,10 тыс. рублей). По сравнению с данными за аналогичный период 2021 года (58 487,20 тыс. руб.) расходы по разделу увеличились на 11 063,30 тыс. руб. (+18,9%). В общей сумме произведенных расходов за  9  месяцев   2022 года (498 648,10 тыс.руб.) доля расходов по разделу составила 13,9% (+2,3% к удельному весу произведенных расходов в аналогичном периоде 2021 года).   Расходы  по данному разделу отражены в следующей таблице:

 (тыс.руб.)

                                                                                                                           Подраз-дел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнен.

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

1 821,60

1 324,10

72,7

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

149,80

76,50

51,1

0104

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

46 992,00

33 485,10

71,3

0105

Судебная  система

192,20

169,50

88,2

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

12 836,60

8 609,40

67,1

0111

Резервные фонды

740,00

 

 

0113

Другие общегосударственные вопросы

46068,90

25 885,90

56,2

 

Итого

108 801,10

69 550,50

63,9

 

Раздел 0400 «Национальная экономика»

   Плановые расходы по настоящему разделу утверждены в сумме 24 987,80 тыс.руб., всего  исполнено  10 797,70  тыс.руб., что составило 43,2% от утвержденной суммы, доля произведенных расходов по подразделу   составила 2,2% от общей суммы исполненных расходов. Расходование средств предусмотрено по трем подразделам:

0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» – 184,50 тыс.руб. (исполнено 181,10 тыс.руб. 98,2%), 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» – 21 372,10 тыс.руб. (исполнено 10 476,20 тыс.руб. – 49,0%), 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» – 3 431,20 тыс. руб. (исполнено 140,40 тыс.руб.), что  составило 4,1% от годовой суммы назначений в рамках подраздела.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

   В рамках раздела на 2022 год утверждено бюджетных назначений по расходам в сумме 28 987,30 тыс.руб., относительно аналогичного периода прошлого года сумма утвержденных расходов по разделу в 2022 году на 2 241,30  тыс. руб. (+8,3%) выше.

За  9 месяцев текущего года  профинансировано расходных обязательств на сумму 23 648,50 тыс.руб. или 81,6% от планового объема, что составило 88,4% от произведенных расходов аналогичного периода 2021года (26 746,00 тыс.рублей). 

Основная сумма финансирования расходных обязательств осуществлялась по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» – 21 655,90 тыс.руб., что составило 89,5% от плановых назначений. По подразделу 0503 «Благоустройство» запланировано расходов на 4 781,10 тыс.руб., фактически исполнено 1 992,60 тыс.руб., что составило 41,7% от утвержденной суммы расходов  по подразделу  на 2022 год.

Раздел 0700 «Образование»

   Доля расходов по разделу 0700 составила большую часть всех произведенных расходов муниципального района — 61,1%. Кассовое исполнение расходов бюджета за 9 месяцев 2022 года по настоящему разделу составило 304 396,10 тыс. руб. или 67,4% от плановых годовых бюджетных назначений (451 956,60 тыс.рублей). За отчетный период финансирование расходов в рамках раздела уменьшилось на 2 939,20 тыс. руб. или на 1,0% относительно расходов аналогичного периода 2021 года (307 335,30  тыс. рублей). По данному разделу отражено финансирование расходов  следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

0701

Дошкольное образование

129 237,70

82 318,10

67,4

0702

Общее образование

289 599,70

201 415,20

69,5

0703

Дополнительное образование детей

24 953,40

14 539,40

58,3

0707

Молодежная политика

3 146,10

2 616,70

83,2

0709

Другие вопросы в области образования

5 019,70

3 506,70

69,9

 

Итого:

451 956,60

304 396,10

67,4

 По представленным отчетным данным, за  9 месяцев текущего года финансирование расходов по разделу «Образование» исполнено в полном объеме – на 67,4%, самый низкий процент исполнения приходится на подраздел 0703 «Дополнительное образование детей» – 58,3%. Исполнение расходов в рамках остальных подразделов составило в объеме от 69,5% до 83,2%.

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

  Общая сумма утвержденных  бюджетных назначений по расходам на 2022 год по разделу 0800 «Культура, кинематография»  составила 40 668,30 тыс.рублей. Для сравнения сумма утвержденных бюджетных назначений по разделу на 2021 год составляла 41 661,20 тыс.руб., что на 1 286,80 тыс.руб. (3,1%) больше плановых назначений текущего года.

 Расходы за 9 месяцев  2022 года в рамках настоящего раздела исполнены в сумме 24 672,40 тыс. руб., что составило 60,7% от утверждённых бюджетных назначений на 2022 год, и на 3 725,80 тыс.руб., или на 13,1% меньше произведенных расходов  за аналогичный период 2021  года (28 398,20 тыс.рублей). Финансирование кассовых расходов бюджета осуществлялось по одному подразделу 0801 «Культура».

  Удельный вес расходов по разделу в общей сумме исполненных расходов районного бюджета за 9  месяцев  2022 года составил 4,9%.

Раздел 1000 «Социальная политика»

   Кассовое исполнение расходов за отчетный период  2022  года по разделу составило 37 288,30 тыс.руб. или 78,9% от утвержденных годовых бюджетных ассигнований  (47 284,80 тыс.руб.), для сравнения за 9 месяцев 2021 года сумма расходов в рамках раздела составила 30527,50 тыс. руб. или 59,4% от годовых бюджетных ассигнований (51 421,20 тыс.руб.). Таким образом, произведенные  расходы в отчетном периоде текущего года на 6 760,80 тыс.руб. или на 22,1%  выше  расходов  аналогичного периода 2021 года. По данному разделу  отражены расходы следующих подразделов:

 (тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

1001

Пенсионное обеспечение

4 147,90

3 086,40

74,4

1003

Соц. обеспечение населения

26 111,30

20 137,20

77,1

1004

Охрана семьи и детства

15 485,90

12 950,30

83,6

1006

Другие вопросы в области соц.

обеспечения населения

1 539,70

1 114,40

72,4

1000

Итого

47 284,80

37 288,30

78,9

   Согласно отчетным данным, высший процент исполнения утвержденных назначений по расходам местного бюджета сложился в рамках подраздела  1004 «Охрана семьи и детства» –12 950,30 тыс.руб. или 83,6%. Низкий процент исполнения расходов отражен по подразделу 1006 «Другие вопросы в области соц.обеспечения населения» – 1 114,40 тыс.руб. (72,4%).

Удельный вес расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района  за  9  месяцев  2022  года составил 6,1%.

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

   Расходы 9  месяцев 2022 года по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» исполнены в сумме  12 363,20 тыс. руб. или на 51,6% от утверждённых бюджетных назначений на текущий год (4 580,00 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета района за отчетный период составила 0,4%. Исполнение расходов осуществлялось по подразделам: 1101 «Физическая культура» в сумме 2 034,10 тыс.руб. (52,3%), 1105 «Другие  вопросы в области культуры и спорта» – 329,10 тыс.руб. (48,9%).  По подразделу 1102  «Массовый спорт»  в течение отчетного  периода  расходы не производились.

Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера  бюджетам бюджетной системы  Российской Федерации»

В рамках настоящего раздела утверждено бюджетных назначений по расходам на текущий год в общей сумме  32 113,00 тыс.рублей.  В отчетном периоде  2022 года исполнено расходов в сумме  24 159,80 тыс.руб., что составило 75,0% от суммы плановых годовых назначений, за 9  месяцев 2021 года исполнено расходов в сумме 29 436,90 тыс. руб. (91,7% от суммы утвержденных назначений), что на 5 277,10 тыс.руб.(на 21,8%) выше расходов текущего периода.

Выводы

  1. Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2022 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 19.10.2022 №1192-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным  статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61.
  2. Решением Камышинской районной Думы от 07.12.2021 №75/315 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2022 год: общий объем доходов в сумме 663 630,76 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 663 630,76 тыс. рублей. Прогнозируемый дефицит  бюджета на 2022 год – 0,00 тыс.рублей.
  3. За 9 месяцев текущего года  в решение о бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов решениями Камышинской районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 59 489,94 тыс.руб. (9,0%),  и составила 723 120,70  тыс.руб., расходная часть – на 78 539,64 тыс. руб. или на 11,8%  и составила   742 170,40 тыс. рублей.  Дефицит местного бюджета спрогнозирован в сумме  19 049,70 тыс.рублей.
  4. За 9 месяцев 2022 года в доходную часть районного бюджета поступило 519 282,10 тыс.руб., что составило 71,8% от утверждённых годовых бюджетных назначений (723 120,70 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2021 года (исполнено 508 539,30 тыс. руб.) сумма поступлений в доходную часть бюджета в текущем году увеличилась на  10 742,80 тыс. руб. или на 2,1%.
  5. В структуре бюджета Камышинского муниципального района в 2022 году доля утвержденных годовых назначений по  налоговым доходам   составила 28,2%  (в 2021 году – 29,9%), доля неналоговых доходов – 6,2%  (в 2021 году – 4,2%), доля безвозмездных поступлений – 65,6% (в 2021 году – 65,9%). Таким образом, установлено, что в анализируемом периоде текущего 2022 года спрогнозировано снижение доли безвозмездных поступлений и налоговых  доходов, и увеличение доли неналоговых поступлений в бюджет района к аналогичному периоду 2021 года.
  6. Налоговые доходы за 9 месяцев текущего года  поступили в бюджет района в общем объеме  156 263,50 тыс. руб. или 76,5% от суммы утвержденных годовых  бюджетных назначений.
  7. Основным налогом, за счет поступлений которого формируется бюджет района, является налог на доходы физических лиц, за 9 месяцев текущего года поступление налога на доходы физических лиц составило 148 293,50 тыс.руб. (рост 4,0% к прошлому году на 5 685,20 тыс.рублей). Доля НДФЛ в общей сумме уточненных назначений по налоговым доходам на 2022 год  составила 95,8% (195 547,10 тыс. руб.), доля в общей сумме поступивших налоговых доходов за 9  месяцев  2022 года – 94,9% соответственно.
  8. В бюджете Камышинского муниципального района на 2022 год неналоговые доходы спрогнозированы в сумме 44 756,50 тыс.рублей.  Доля неналоговых  доходов в общей сумме бюджетных назначений составила 6,2%.

За  9  месяцев 2022 года поступление неналоговых доходов в бюджет муниципального района характеризуется  снижением в сравнении с аналогичным  периодом прошлого года: общая сумма поступлений составила  20 124,20 тыс. руб. или 45,0% от суммы утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2022 года  сумма поступлений снизилась на 1 296,30 тыс. руб. или на 6,0%.

  1. Сумма безвозмездных поступлений на 2022 год утверждена в объеме 474 194,80 тыс.руб., что составляет 99,7% к утвержденной сумме безвозмездных поступлений в аналогичном периоде  2021 года (475 605,20 тыс.рублей). За 9  месяцев  текущего года в бюджет Камышинского  муниципального района поступило 342 850,10 тыс.руб., что на  7 617,50 тыс. руб., или на 2,3% больше поступлений в аналогичном периоде 2021 года (335 232,60 тыс. рублей).

Таким образом,  годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ  за 9  месяцев 2022 года  выполнен на 72,3%, по отношению к поступлениям в аналогичном периоде 2021 года безвозмездные поступления за 9  месяцев  текущего года выполнены на 102,3%.

  1. Исполнение бюджета по расходам за 9 месяцев 2022 года составило 498 648,10 тыс. руб. или 67,2% от утверждённых годовых бюджетных назначений (742 170,40 тыс. рублей). Расходы за 9  месяцев 2022 года уменьшились на 4 699,10 тыс.руб. или на 0,9% к расходам, произведенным в аналогичном периоде 2021 года.

 Таким образом, бюджет Камышинского муниципального района   за  9  месяцев  2022 года исполнен с превышением доходов над расходами  в сумме 20 634,00 тыс. руб., за 9  месяцев 2021 года – в сумме  5 192,10 тыс. рублей.

  1. В структуре произведенных  расходов бюджета Камышинского муниципального района   за 9  месяцев 2022  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- «Образование»  –  61,0%  (304 396,10 тыс. руб.);

- «Общегосударственные вопросы» – 13,9%  (69 550,50 тыс. руб.);

- «Социальная  политика» – 7,5% (37 288,30  тыс.руб.);

- «Культура, кинематография» – 4,9% (24 672,40 тыс.рублей).

  1. Высший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 81,6%, по разделу 1000 «Социальная политика» –78,9%, по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 75,0%. По остальным разделам бюджетной классификации расходов исполнение расходов за 9 месяцев 2022 года  составило от 43,2% до 67,4%,  что ниже плановых 75,0%. 
  2. Численность работников муниципальных учреждений по состоянию на 01.10.2022 года снизилась на 4 единицы в сравнении с  количеством служащих по состоянию на 01.07.2022 года и составила 1168 человек. Сумма расходов, направленных на оплату труда указанной категории работников и муниципальных служащих за 9  месяцев текущего года составила  236 949,10 тыс.рублей.
  3. Бюджет Камышинского муниципального района за январь–сентябрь текущего года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 20 634,00 тыс. руб., за аналогичный период  2021 года – в сумме  5 192,10 тыс. рублей.
  4. По результатам проведенного анализа исполнения бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2022 года установлено:

- доходная часть бюджета исполнена в объеме 519 282,10 тыс.руб. или на 71,8% от годовых бюджетных назначений;

- расходная часть бюджета исполнена в размере 498 648,10 тыс.руб., что составило  67,2%  от плановых показателей на текущий год.

  1. В решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете оценка исполнения бюджета за 9 месяцев  текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений (при применении оценки исполнения бюджета относительно квартальных назначений исполнение должно определяться  75,0%).
  2. Таким образом, можно сделать вывод, что за 9 месяцев 2022 года исполнение бюджета Камышинского муниципального района по доходам составило 71,8% (–3,2%) к плановому показателю, по расходам – 67,2% (–7,8%).

Предложение:

При исполнении бюджета Камышинского муниципального района в текущем 2022 году необходимо принять меры к исполнению  плановых годовых  показателей районного бюджета по доходам и расходам в полном объеме.

 

Председатель                                                                                                  Т.П.Чернавина

Наверх