В соответствии с требованиями пункта 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ) отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2017 года (далее отчет) утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 13.04.2017 №379-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148 (далее Положение о бюджетном устройстве).
В решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете оценка исполнения бюджета за 1 квартал текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.
- Общая характеристика исполнения бюджета за 1 квартал 2017 года
Решением Камышинской районной Думы от 06.12.2016 №32/126 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2017 год: общий объем доходов в сумме 459639,02 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 459639,02 тыс. руб., дефицит бюджета на 2017 год первоначально не прогонозировался.
В первом квартале текущего года в решение о бюджете на 2017 год и на плановый период решениями районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 1170,78 тыс.руб. (0,3%), и составила 460809,8 тыс.руб., расходная часть - на 29047,08 тыс. руб., или на 6,3% и составила 488686,1 тыс. рублей.
Изменения доходной части бюджета в текущем году произведены по следующим видам доходов:
- от продажи материальных и нематериальных активов - плановые доходы (1147,0 тыс. руб.) увеличены на 1663,0 тыс. руб.,
- безвозмездные поступления снижены на 492,2 тыс. рублей.
Исполнение местного бюджета за первый квартал текущего года по доходам и расходам, согласно отчету по состоянию на 1 апреля 2017 года, представлено в сравнении с аналогичным периодом прошлого года и охарактеризовано следующими данными:
(тыс. руб.)
|
Наименование показателей |
Исполнено за 1 квартал 2016 года |
Утверждено по плану на 2017 год |
Исполнено за 1 квартал 2017 года |
% к испол-нению 1 кв. 2016 |
% к утвержд. плану 2017 года |
|
Доходы бюджета всего, в т.ч. |
128129,0 |
460809,8 |
136115,3 |
106,2 |
29,6 |
|
Налоговые и неналоговые доходы |
54143,6 |
230878,4 |
56140,6 |
103,7 |
24,3 |
|
Безвозмездные поступления |
73985,4 |
229931,4 |
79974,7 |
108,1 |
34,8 |
|
Расходы бюджета |
108699,6 |
488686,1 |
124089,9 |
114,2 |
25,4 |
|
Дефицит(-), профицит (+) |
19429,4 |
-27876,3 |
12025,4 |
61,9 |
|
Проведенным анализом установлено: за 1 квартал 2017 года в доходную часть районного бюджета поступило 136115,3 тыс. руб., что составило 29,6% от утверждённых годовых бюджетных назначений (460809,8 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (исполнено 128129,0 тыс. руб.) сумма поступлений в доходную часть бюджета в текущем году увеличилась на 7986,3 тыс. руб. или на 6,2%. Исполнение бюджета по расходам за 1 квартал 2017 года составило 124089,9 тыс. руб., или 25,4% от утверждённых годовых бюджетных назначений (488686,1 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (108699,6 тыс. руб.) расходы в 1 квартале 2017 года увеличились на 15390,3 тыс. руб., или на 14,2%. Таким образом, бюджет Камышинского муниципального района за 1 квартал 2017 года исполнен с профицитом в сумме 12025,4 тыс. руб., в 1 квартале 2016 года - с профицитом в сумме 19429,4 тыс. рублей.
2.Исполнение бюджета по доходам
Основными источниками формирования доходной части районного бюджета в 1 квартале 2017 года послужили:
- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным товарам (продукции) производимым на территории Российской Федерации, налоги на совокупный доход, государственная пошлина);
- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, платежи при пользовании природными ресурсами, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы от продажи материальных и нематериальных активов, штрафы, санкции, возмещение ущерба);
- безвозмездные поступления.
Структура доходов бюджета района на 2017 год представлена в диаграмме.
Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 1 квартал 2017 года и аналогичный период предшествующего 2016 года отражены в таблице.
(Тыс.руб.)
|
|
Показатели |
2016 |
2017 |
||||
|
Уточнен. план на год |
исполнено 1 квартал
|
% испол. |
Уточнен. план на год |
исполнено 1 квартал
|
% испол. |
||
|
|
Всего доходов |
524726,6 |
128129,0 |
24,4 |
460809,8 |
136115,3 |
29,5 |
|
1. |
Налоговые доходы |
193609,9 |
47264,2 |
24,4 |
192632,8 |
47875,1 |
24,9 |
|
2. |
Неналоговые доходы |
36463,0 |
6879,4 |
18,9 |
38245,6 |
8265,5 |
21,6 |
|
3. |
Безвозмездные поступления |
294653,7 |
73985,4 |
25,1 |
229931,4 |
79974,7 |
34,8 |
Таким образом, из представленных табличных данных видно, что в сравнении с аналогичным периодом 2016 года в текущем году произошло снижение общей суммы утвержденных плановых доходов районного бюджета на 63916,8 тыс. руб., или на 12,2%.
Причем по налоговым доходам можно отметить снижение утвержденных назначений на 977,1 тыс.руб. (-0,5%), по неналоговым доходам спрогнозировано повышение плановых доходов на 1782,6 тыс. руб. (+4,9%) к назначениям 2016 года. Безвозмездные поступления утверждены на текущий год со снижением на 64722,3 тыс. руб., или на 22,0% к утвержденным бюджетным назначениям по безвозмездным поступлениям на 2016 год.
В структуре бюджета Камышинского муниципального района в 2017 году доля утвержденных годовых назначений по налоговым доходам составила 41,8% (в 2016 году – 36,9%), доля неналоговых доходов – 8,3% (в 2016 году – 6,9%), доля безвозмездных поступлений - 49,9% (в 2016 году – 56,2%).
Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района за 1 квартал 2017 года составила 136115,3 тыс. руб., или 29,5% от годовых плановых назначений. В сравнении с прошлым периодом поступления в доходную часть бюджета Камышинского муниципального района увеличились на 7986,3 тыс. руб., или на 6,2%.
2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам
(Тыс.руб.)
|
Показатели |
2016 |
2017 |
||||
|
Уточнен. план
|
Исполнено за 1 кв.
|
% исполн |
Уточнен. план
|
исполнено за 1 кв. |
% исполн. |
|
|
Налог на доходы
|
187238,9 |
45670,0 |
24,2 |
186293,0 |
45886,9 |
24,6 |
|
Налог на доходы физических лиц |
187238,9 |
45670,0 |
24,2 |
186293,0 |
45886,9 |
24,6 |
|
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ |
125,5 |
49,8 |
39,7 |
156,3 |
42,1 |
26,9 |
|
Акцизы по подакцизным товарам, производимым на территории РФ |
125,5 |
49,8 |
39,7 |
156,3 |
42,1 |
26,9 |
|
Налоги на совокупный доход |
6245,5 |
1394,4 |
22,3 |
6183,5 |
1905,2 |
30,8 |
|
Единый налог на вмененный доход |
5699,0 |
1157,6 |
20,3 |
4823,0 |
1111,5 |
23,1 |
|
Единый сельскохозяйствен-ный налог |
148,5 |
128,2 |
86,3 |
1328,5 |
793,7 |
59,7 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
398,0 |
108,6 |
27,3 |
32,0 |
0 |
0 |
|
Государственная пошлина |
0 |
150,0 |
0 |
0 |
40,9 |
0 |
|
ВСЕГО налоговые доходы |
193609,9 |
47264,2 |
24,4 |
192632,8 |
47875,1 |
24,9 |
Налоговые доходы за 1 квартал текущего года поступили в бюджет района в общем объеме 47875,1 тыс. руб., или 24,9% от суммы утвержденных годовых бюджетных назначений. В сравнении с анализируемым периодом 2016 года сумма поступлений по налоговым доходам увеличилась незначительно: на 610,9 тыс. руб., или на 1,3% к общей сумме поступивших налоговых доходов в 1 квартале 2016 года. Причем плановые доходы исполнены не в полном объеме по основным видам поступлений: по налогу на доходы физических лиц утвержденный показатель не исполнен на 0,4%, по единому налогу на вмененный доход на 1,9% соответственно. Основным налогом, за счет поступлений которого формируется бюджет района, является налог на доходы физических лиц, его доля в общей сумме уточненных назначений по налоговым доходам на 2017 год составила 96,7% (186293,0 тыс. рублей).
2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам
Тыс.руб.
|
Показатели |
2016 |
2017 |
||||
|
Уточнен план на год |
Исполн. за 1 кв. |
% исполн. |
Уточнен. план на год |
Исполн. за 1 кв. |
% исполн. |
|
|
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
10501,5 |
2047,5 |
19,5 |
12629,5 |
2213,8 |
17,5 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
5998,0 |
978,4 |
16,3 |
6953,4 |
870,3 |
12,5 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
1491,0 |
367,7 |
24,7 |
2729,2 |
330,9 |
12,1 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений). |
396,0 |
87,7 |
22,1 |
239,3 |
300,9 |
125,7 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
42,7 |
5,5 |
12,9 |
127,3 |
23,1 |
18,1 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных районов (за исключением земельных участков) |
2493,8 |
608,2 |
24,4 |
2472,4 |
578,5 |
23,4 |
|
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами |
80,0 |
0 |
0 |
106,7 |
110,1 |
103,2 |
|
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
|
|
|
1,2 |
0 |
0 |
|
Платежи при пользовании природными ресурсами |
2069,0 |
382,8 |
18,5 |
66,8 |
1485,7 |
2224,1 |
|
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
20384,5 |
3812,2 |
18,7 |
20839,3 |
4184,1 |
20,1 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
3508,0 |
466,9 |
13,3 |
3703,1 |
245,2 |
6,6 |
|
Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, (за исключ. имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в части реализации основных средств по указанному имуществу |
3343,0 |
393,2 |
11,8 |
3359,0 |
207,3 |
6,2 |
|
Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключ. имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в части реализации материальных запасов по указанному имуществу |
|
|
|
8,4 |
0 |
0 |
|
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений |
80,0 |
33,2 |
41,5 |
296,0 |
26,0 |
8,8 |
|
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений |
85,0 |
40,5 |
47,6 |
39,7 |
-4,5 |
-11,3 |
|
Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собствен-ность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений. |
|
|
|
0 |
16,4 |
0 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
0 |
170,0 |
0 |
1006,9 |
136,7 |
13,6 |
|
ВСЕГО неналоговые доходы |
36463,0 |
6879,4 |
18,9 |
38245,6 |
8265,5 |
21,6 |
Исходя из представленных табличных данных, в 1 квартале 2016 года наблюдается отрицательная динамика по поступлению неналоговых доходов в бюджет муниципального района: общая сумма поступлений составила 8265,5 тыс. руб., или 21,6% от суммы утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2016 года сумма поступлений увеличилась на 1386,1 тыс. руб., или на 3,8%. Основная доля неналоговых доходов формируется за счет поступления доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (20839,3 тыс. руб., или 54,5% от общей суммы утвержденных неналоговых доходов), доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, по которым уточненные плановые назначения на 2017 год составили 6953,4 тыс. руб., или 18,2% соответственно. Оставшиеся 27,3% поступлений в районный бюджет формируются за счет остальных видов неналоговых доходов.
2.3. Безвозмездные поступления
Сумма безвозмездных поступлений на 2017 год утверждена в объеме 229931,4 тыс.руб., что составляет 78,0% от утвержденной суммы бюджетных ассигнований на 2016 год. За 1 квартал 2017 года в районный бюджет поступило 79974,7 тыс. руб., что на 5989,3 тыс. руб., или на 8,1% больше поступлений в аналогичном периоде 2016 года (73985,4 тыс. руб.). Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов составил 3904,1 тыс. рублей. Таким образом, годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ за 1 квартал текущего года выполнен на 34,8%.
Безвозмездные поступления в доход районного бюджета поступили в виде:
- субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 77995,0 тыс. руб., или 30% от утвержденной суммы бюджетных назначений;
- межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных образований на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – 5883,8 тыс. руб., что составило 24,5% от годовой суммы плановых назначений.
- Исполнение расходов бюджета
В целом расходы местного бюджета за 1 квартал 2017 года исполнены на 124089,9 тыс. руб., или на 25,4% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (108699,6 тыс. руб., или 20,3%) расходы в 1 квартале 2017 года увеличились на 15390,3 тыс.руб., или на 14,2% к произведенным расходам за соответствующий период 2016 года.
По разделам функциональной классификации исполнение расходов сложилось следующим образом: (тыс. руб.)
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Код |
Наименование раздела |
Исполне-но за 1 квартал 2016 года |
Утверждено бюджетом на 2017 год |
Исполне-но за 1 квартал 2017 года |
Темп роста к 1 кв. 2016 года (%) |
% исп. от годовых назначе-ний |
|
|||||
|
0100 |
Общегосударственные вопросы |
13037,4 |
86564,5 |
17798,7 |
136,5 |
20,6 |
|
|||||
|
0300 |
Национ. безопасность и правоохранительная деятельность |
0 |
25,0 |
1,6 |
0 |
6,4 |
|
|||||
|
0400 |
Национальная экономика |
0 |
1850,1 |
29,0 |
0 |
1,6 |
|
|||||
|
0500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
3799,6 |
20732,2 |
4080,7 |
107,4 |
19,7 |
|
|||||
|
0600 |
Охрана окружающей среды |
0 |
250,0 |
0 |
0 |
0 |
|
|||||
|
0700 |
Образование |
72316,0 |
301832,3 |
81100,0 |
112,1 |
26,9 |
|
|||||
|
0800 |
Культура, и кинематография |
6866,8 |
40975,4 |
8021,1 |
116,8 |
19,6 |
|
|||||
|
1000 |
Социальная политика |
9812,2 |
29943,1 |
11907,3 |
121,4 |
39,8 |
|
|||||
|
1100 |
Физ. культура и спорт |
499,6 |
3641,2 |
551,5 |
110,4 |
15,1 |
|
|||||
|
1200 |
Средства массовой информации |
600,0 |
2872,3 |
600,0 |
100,0 |
20,9 |
|
|||||
|
|
Итого |
108699,6 |
488686,1 |
124089,9 |
114,2 |
25,4 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2017 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:
- «Образование» - 65,4% (81100,0 тыс. руб.);
- «Общегосударственные вопросы» - 14,3% (17798,7 тыс. руб.);
- «Социальная политика» - 9,6% (11907,3 тыс. руб.);
- «Культура, кинематография» - 6,5% (8021,1 тыс. рублей).
Из приведенных в таблице данных видно, что наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 1000 «Социальная политика» - 39,8%, 0700 «Образование» (26,9%).
По разделу бюджетной классификации расходов 0600 «Охрана окружающей среды» в 1 квартале текущего года расходы не производились. Низкий процент исполнения плановых расходов сложился по подразделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - всего 6,4%, по подразделу 04 «Национальная экономика» - 1,6%.
В сравнении с расходами аналогичного периода 2016 года в 1 квартале 2017 года расходы муниципального образования увеличились на 15390,3 тыс. руб., или на 14,2% от общей суммы произведенных расходов бюджета за 1 квартал 2016 года.
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
Бюджетные назначения по разделу исполнены в сумме 17798,7 тыс. руб. или на 20,6% от утверждённого годового плана (86564,5 тыс. рублей). По сравнению с данными за аналогичный период 2016 года (13037,4 тыс. руб.) расходы по разделу увеличились на 4761,3 тыс. руб. (+26,8%). В общей сумме произведенных расходов в 1 квартале 2017 года (124089,9 тыс.руб.) доля расходов по разделу составила 14,3% (рост 2,3% к удельному весу произведенных расходов в 1 квартале 2016 года).
Расходы по данному разделу отражены в следующей таблице:
(тыс. руб.)
|
Подраз-дел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнен. |
|
0102 |
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования |
1562,4 |
313,4 |
20,1 |
|
0103 |
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
510,2 |
92,2 |
18,1 |
|
0104 |
Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций |
39636,5 |
8247,2 |
20,8 |
|
0106 |
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
11569,4 |
2419,3 |
20,9 |
|
0111 |
Резервные фонды |
940,0 |
0 |
0 |
|
0113 |
Другие общегосударственные вопросы |
32346,0 |
6726,6 |
20,8 |
|
|
Итого |
86564,5 |
17798,7 |
20,6 |
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
В рамках раздела на 2017 год утверждено бюджетных назначений по расходам в сумме 20732,2 тыс. руб., фактическое исполнение за 1 квартал текущего года составило 4080,7 тыс.руб., или 19,7%. Относительно аналогичного периода прошлого года сумма утвержденных расходов сложилась на 4334,0 тыс. руб. (-17,3%) ниже плановых расходов 2016 года. Расходы произведены по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство».
Раздел 0700 «Образование»
Расходы по разделу 0700 составили большую часть всех произведенных расходов муниципального района — 65,4%. Кассовое исполнение расходов бюджета за 1 квартал 2017 года по настоящему разделу составило 81100,0 тыс. руб., или 26,9% от плановых годовых бюджетных назначений (301832,3 тыс. рублей). За 1 квартал текущего года финансирование расходов в рамках раздела увеличилось на 8784,0 тыс. руб., или на 12,1% относительно аналогичного периода 2016 года (72316,0 тыс. рублей).
По данному разделу отражено финансирование расходов следующих подразделов:
(тыс.руб.)
|
Подраздел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнения |
|
0701 |
Дошкольное образование |
106452,6 |
27944,7 |
26,3 |
|
0702 |
Общее образование |
170894,7 |
48793,2 |
28,6 |
|
0703 |
Дополнительное образование детей |
17981,0 |
3575,0 |
19,9 |
|
0707 |
Молодежная политика и оздоровление детей |
2580,6 |
16,6 |
0,6 |
|
0709 |
Другие вопросы в области образования |
3923,4 |
770,5 |
19,6 |
|
|
Итого: |
301832,3 |
81100,0 |
26,9 |
Раздел 0800 «Культура, кинематография»
Расходы за 1 квартал 2017 года по разделу 0800 «Культура, кинематография» исполнены в сумме 8021,1 тыс. руб., что составило 19,6% утверждённых бюджетных назначений на 2017 год (40975,4 тыс. руб.), и на 1154,3 тыс.руб., или на 16,8% выше произведенных расходов 1 квартала 2016 года (6866,8 тыс.рублей). Для сравнения сумма утвержденных бюджетных назначений по разделу на 2016 год составляла 36422,1 тыс.руб., что на 4553,3 тыс.руб. меньше плановых назначений 2017 года.
Доля расходов по разделу в общей сумме исполненных расходов районного бюджета за 1 квартал 2017 года составила 6,5%. Исполнение расходов бюджета по данному разделу осуществлялось по одному подразделу 0801 «Культура».
Раздел 1000 «Социальная политика»
Кассовое исполнение расходов за отчетный период 2017 года по разделу составило 11907,3 тыс. руб., или 39,8% от годовых бюджетных ассигнований (20943,1 тыс.руб.), что на 2095,1тыс. руб. выше показателя аналогичного периода 2016 года (9812,2 тыс. рублей). Доля расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2017 года составила 9,6%.
По данному разделу отражены расходы следующих подразделов:
(тыс.руб.)
|
Подраздел |
Наименование подраздела |
Утверждено бюджетных назначений |
Исполнено бюджетных назначений |
% исполнения |
|
1001 |
Пенсионное обеспечение |
3241,3 |
672,9 |
20,8 |
|
1003 |
Соц. обеспечение населения |
10436,6 |
5585,9 |
53,5 |
|
1004 |
Охрана семьи и детства |
14676,6 |
5333,4 |
36,3 |
|
1006 |
Другие вопросы в области соц. обеспечения населения |
1588,6 |
315,1 |
19,8 |
|
1000 |
Итого |
20943,1 |
11907,3 |
39,8 |
Согласно представленным данным, за отчетный период 2017 года по настоящему разделу плановые расходы исполнены в объеме 11907,3 тыс.руб., или на 39,8% от утвержденной суммы годовых бюджетных ассигнований, что свидетельствует о самом высоком проценте исполнения утвержденных плановых назначений в разрезе разделов бюджетной классификации расходов.
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
Расходы за 1 квартал 2017 года по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» исполнены в сумме 551,5 тыс. руб., или 15,1% от утверждённых бюджетных назначений на текущий год (3641,2 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета за 1 квартал 2017 года составила 0,4%. Исполнение расходов осуществлялось по подразделам: 1101 «Физическая культура» в сумме 504,1 тыс.руб.(18,8%), 1102 «Другие вопросы в области культуры и спорта» - 47,4 тыс.руб.(4,9%).
Выводы
- Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2017 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 13.04.2017 №379-п, представлен в Контрольно-счетную палату в соответствии с нормами, установленными статьей 34 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 17 мая 2016 года №38/148.
- Решением Камышинской районной Думы от 06.12.2016 №32/126 «О бюджете Камышинского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района на 2017 год: общий объем доходов в сумме 459639,02 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 459639,02 тыс. руб., дефицит бюджета на 2017 год не прогонозировался.
- В первом квартале текущего года в решение о бюджете на 2017 год и на плановый период решениями районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе в 2017 году доходная часть бюджета увеличилась на 1170,78 тыс.руб. (+0,3%), и составила 460809,8 тыс.руб., расходная часть возросла на 29047,08 тыс. руб.(+6,3%) и составила 488686,1 тыс.рублей. Дефицит бюджета спрогнозирован и утвержден в сумме 27876,3 тыс.рублей.
- Изменения доходной части бюджета в текущем году произведены по следующим видам доходов:
- от продажи материальных и нематериальных активов - плановые доходы (1147,0 тыс. руб.) увеличены на 1663,0 тыс. руб.,
- безвозмездные поступления снижены на 492,2 тыс. рублей.
- За 1 квартал 2017 года в доходную часть районного бюджета поступило 136115,3 тыс. руб., что составило 29,6% от утверждённых годовых бюджетных назначений (460809,8 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (исполнено 128129,0 тыс. руб.) доходная часть бюджета в текущем году увеличилась на 7986,3 тыс. руб. или на 6,2%. 6. За 1 квартал 2017 года бюджет по расходам исполнен на 124089,9 тыс. руб., или 25,4% от утверждённых годовых бюджетных назначений (488686,1 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2016 года (108699,6 тыс. руб.) расходы в 1 квартале 2017 года увеличились на 15390,3 тыс. руб., или на 14,2%.
- В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2017 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:
- «Образование» - 65,4% (81100,0 тыс. руб.);
- «Общегосударственные вопросы» - 14,3% (17798,7 тыс. руб.);
- «Социальная политика» - 9,6% (11907,3 тыс. руб.);
- «Культура и кинематография» - 6,5% (8021,1 тыс. рублей).
- Наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 1000 «Социальная политика» - 39,8%, 0700 «Образование» (26,9%).
По разделу бюджетной классификации расходов 0600 «Охрана окружающей среды» в 1 квартале текущего года расходы не производились. Низкий процент исполнения плановых расходов сложился по подразделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - всего 6,4%, по подразделу 04 «Национальная экономика» - 1,6%.
В сравнении с расходами аналогичного периода 2016 года в 1 квартале 2017 года расходы муниципального образования увеличились на 15390,3 тыс. руб., или на 14,2% от общей суммы произведенных расходов бюджета за 1 квартал 2016 года.
- Согласно представленным сведениям численность муниципальных служащих Камышинского муниципального района, работников муниципальных учреждений в 1 квартале текущего года составила 1563 человек, с объемом произведенных расходов на оплату труда 64808,9 тыс.рублей.
Председатель Т.П.Чернавина
