Версия сайта для слабовидящих

Выбор меню
Решаем вместе
Не убран мусор, яма на дороге, не горит фонарь? Столкнулись с проблемой — сообщите о ней!

Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2020 года

  В соответствии с требованиями  пункта 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ) отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал  2020 года

(далее отчет) утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 15.04.2020 №346-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным  статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61 (далее Положение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе).

В   решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете  оценка исполнения бюджета за 1 квартал  текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.

  1. Общая характеристика исполнения бюджета за 1 квартал 2020 года

  Решением Камышинской районной Думы от 03.12.2019 №31/158 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2020 год: общий объем доходов в сумме 651 675,70 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 651 675,70 тыс. рублей. Прогнозируемый дефицит  бюджета на текущий 2020 год – 0,00 тыс.рублей.

В первом квартале текущего года в решение о бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов решениями Камышинской районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 43 150,75 тыс.руб. (6,6%),  и составила 694 826,45 тыс.руб., расходная часть - на 53 635,08 тыс. руб., или на 8,2%  и составила   705 310,78 тыс. рублей.  Прогнозируемый дефицит бюджета составил 10 484,44 тыс.рублей.

Изменения  доходной части бюджета в текущем году произведены по неналоговым доходам и безвозмездным  поступлениям.

Исполнение местного бюджета за первый  квартал  текущего года по доходам и расходам, согласно отчету по состоянию на 1 апреля 2020 года, представлено в сравнении с аналогичным периодом прошлого года и охарактеризовано следующими данными:                                                                                                                                      

                                                                                                                                          (тыс. руб.)

 

Наименование показателей

 

Исполнено за

1 квартал

2019 года

 

Утверждено по плану на

2020 год

 

Исполнено за

1 квартал

2020 года

% к испол-нению 1 кв. 2019

% к утвержд. плану

2020 года

Доходы бюджета всего, в т.ч.

141 066,00

672 283,70

143 391,60

101,6

21,3

Налоговые и неналоговые доходы

53 393,00

237 223,00

55 478,00

103,9

23,4

Безвозмездные поступления

88 649,00

435 060,70

87 913,60

99,2

20,2

Расходы бюджета

129 199,10

683 226,30

128 735,30

99,6

18,8

Дефицит(-), профицит (+)

11 866,90

-10 942,60

14 656,30

 

 

  Проведенным анализом установлено: за 1 квартал  2020 года в доходную часть районного  бюджета поступило 143 391,60 тыс.руб., что составило 21,3% от утверждённых годовых бюджетных назначений (672 283,70 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (исполнено 141 066,00 тыс. руб.) сумма поступлений в доходную часть бюджета в текущем году уменьшилась на 2 325,60 тыс. руб. или на 1,6%. Исполнение бюджета по расходам за 1 квартал 2020 года составило 128 735,30 тыс. руб. или 18,8% от утверждённых годовых бюджетных назначений (683 226,30 тыс. рублей). Расходы в 1 квартале  2020 года уменьшились на 463,80 тыс.руб. или на  0,4% к расходам, произведенным в аналогичном периоде 2019 года. Таким образом, бюджет Камышинского муниципального района в 1 квартале  2020 года исполнен с профицитом в сумме 14 656,30 тыс. руб., в 1 квартале 2019 года - с профицитом  в сумме  11 866,90 тыс. рублей.

2.Исполнение бюджета по доходам

  Основными источниками формирования доходной части районного бюджета в  1 квартале  2020 года  послужили:

- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным товарам (продукции), произведенным на территории Российской Федерации), налоги на совокупный доход, государственная пошлина);

- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы  от продажи материальных и нематериальных  активов);

- безвозмездные  поступления.

Структура  утвержденных назначений по доходам в  бюджет муниципального района на 2020  год представлена в диаграмме.   

                                                                          

  Из данных представленной диаграммы видно, что в структуре  бюджета Камышинского муниципального района в 2020 году доля утвержденных годовых назначений  по  налоговым доходам   составила 28,9%  (в 2019 году – 30,9%), доля неналоговых доходов – 6,4%  (в 2019 году – 5,9%), доля безвозмездных поступлений -  64,7% (в 2019 году – 63,8%). Таким образом, установлено, что в анализируемом периоде текущего 2020 года произошло увеличение доли безвозмездных и неналоговых поступлений и снижение доли налоговых доходов в бюджет района к аналогичному периоду 2019 года.

Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 1  квартал 2020 года и аналогичный период предшествующего 2019 года отражены в таблице.

                                                                                                                           (тыс.руб.)

 

 

Показатели

2019

2020

Уточнен. план

на год

исполнено

1 квартал

 

% испол.

Уточнен. план

на год

исполнено

1 квартал

 

% испол.

Всего доходов

629 913,90

141 066,00

22,4

672 283,70

143 391,60

21,3

Налоговые доходы

194 401,50

46 703,20

24,0

194 422,10

48 209,30

24,8

Неналоговые доходы

37 297,70

6 689,80

17,9

42 800,90

7 268,70

17,0

Безвозмезд-ные поступления

398 214,70

88 649,00

22,3

435 060,70

87 913,60

20,2

Таким образом, из представленных табличных  данных видно, что в сравнении с 2019 годом в текущем  году произошло увеличение общей суммы утвержденных плановых доходов районного бюджета на 42 369,80 тыс.руб. или на 6,7%.

Рост доходов  спрогнозирован по безвозмездным поступлениям и неналоговым доходам, налоговые доходы спрогнозированы с незначительным ростом показателей, утвержденных на 2019 год, таким образом, прогнозные поступления по всем видам доходов за 2020 год в сравнении с утвержденными данными  предшествующего 2019 года имеют рост:   

- по безвозмездным  поступлениям на 36 846,00 тыс.руб. (+9,3%);

- по  неналоговым доходам  на 5 503,20 тыс. руб. (+ 14,8%).

- по налоговым доходам на 20,60 тыс.руб. (+ 0,01%).

Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района за 1 квартал  2020 года  составила 143 391,60 тыс. руб.,  что составило 21,3% от годовых плановых назначений. В сравнении с прошлым периодом поступления в доходную часть бюджета Камышинского муниципального района   увеличились  на  2 325,60 тыс. руб., или на 1,6%. Однако исполнение утвержденных доходов в бюджет района  в 1 квартале  текущего года в сравнении с аналогичным  периодом 2019 года имеет тенденцию к снижению  на 1,1%.

2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам

(тыс.руб.)

 

Показатели

2019

2020

Уточнен. план

 

Исполнено за 1 кв.

 

% исполн.

Уточнен. план

 

Исполнено

за 1 кв.

% исполн.

Налог на доходы

 

188 837,50

45 246,10

24,0

189 722,70

45 745,60

24,1

Налог на доходы физических лиц

188 837,50

45 246,10

24,0

189 722,70

45 745,60

24,1

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

184,00

49,70

27,0

253,40

43,80

17,3

Налоги на совокупный доход

5 380,00

1 343,30

25,0

4 446,00

1 932,30

43,5

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

431,00

144,60

33,5

743,00

109,5

43,5

Единый налог на вмененный доход

4 255,00

778,00

18,3

2 764,00

1 107,60

40,1

Единый сельскохозяйствен-ный налог

694,00

402,90

58,1

802,00

666,80

83,1

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

0

17,80

0

137,00

48,40

35,3

Государственная пошлина

0

64,10

0

0

487,60

0

ВСЕГО налоговые доходы

194 401,50

46 703,20

24,0

194 422,10

48 209,30

24,8

В анализируемом периоде плановые годовые назначения по налоговым доходам увеличились незначительно: на 20,60 тыс.руб. или на 0,01%, т.е.  практически остались на уровне 2019  года. Увеличение утвержденных годовых назначений на 2020 год в сравнении с анализируемым периодом прошлого года  сложилось по налогу на доходы физических лиц – на 885,20 тыс.руб., что на 0,5% выше годовых  назначений 2019 года, а также незначительное увеличение сложилось по налогам на товары (работы, услуги), реализуемым на территории РФ – на 69,40 тыс. руб. или на 37,7% к утвержденной сумме  доходов 2019 года.

По поступлениям налогов на совокупный доход сложилось  снижение на 934,00 тыс.руб., что составило 17,4% от утвержденных  назначений 2019 года, в том числе значительное снижение поступлений прогнозируется по единому налогу на вмененный доход – на 1 491,00 тыс.руб. или на 35,0% от  годовых бюджетных назначений прошлого периода. 

В рамках поступлений  налогов на совокупный доход  можно отметить рост прогнозных показателей по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения – на 312,00 тыс.руб. или 72,4%,  по единому сельскохозяйственному налогу – на 108,00 тыс.руб. или на 15,6%.

Налоговые  доходы за 1 квартал   текущего года  поступили в бюджет района в общем объеме 48 209,30 тыс. руб. или 24,8% от суммы утвержденных годовых  бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2019 года  сумма поступлений по налоговым доходам увеличилась на 1 506,10 тыс. руб. или на 3,2%. Незначительное снижение поступлений произошло по налогам на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (- 5,90 тыс.руб.) или на 11,9%.

Основным налогом, за счет поступлений которого формируется бюджет района, является налог на доходы физических лиц, его доля в общей сумме уточненных назначений по налоговым доходам на 2020 год  составила 97,6% (189 722,70 тыс. руб.), доля в общей сумме поступивших налоговых доходов за 1 квартал 2020 года – 94,9% (45 246,10 тыс.руб.) соответственно.

2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам

                                                                                                                                 Тыс.руб.

 

 

Показатели

2019

2020

Уточнен. план

на год

Исполн.

за 1 кв.

% исполн.

Уточнен. план

на год

Исполн.

за 1 кв.

% исполн.

Доходы  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

15 642,40

1 995,10

12,8

21 417,70

2 656,30

12,4

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских  поселений и межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных  участков

9 569,70

1 148,30

12,0

16 233,70

1 757,90

10,8

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских  поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных  участков

2 189,80

268,90

12,3

586,10

56,70

9,7

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности  муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

1 395,10

76,90

5,5

2 079,10

236,70

11,4

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных  районов и созданных ими  учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

120,10

24,00

20,0

120,10

6,70

5,6

Доходы от  сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков)

2 362,30

477,00

20,2

2 397,80

598,20

24,9

Плата за соглашение об установлении сервитута, заключенным органами местного  самоуправления муниципальных  районов, органами местного самоуправления сельских поселений, государственными или муниципальными предприятиями либо государственными  или муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены  в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных  районов

0

0

0

0,90

0,10

11,1

Платежи при пользовании природными ресурсами

2 315,80

233,70

10,1

793,00

176,40

22,2

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

16 724,60

4 055,80

24,3

17 203,40

4 165,80

24,2

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

1 669,60

195,10

11,7

3 371,60

105,60

3,1

Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении учреждений, находящихся в ведении органов управления муниципальных районов, (за исключ. имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) в части реализации материальных  запасов по указанному имуществу

0

0

0

34,70

10,40

30,0

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, (за исключ. имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)  в части реализации основных средств по указанному имуществу

1 221,00

144,90

11,9

2 052,50

34,30

1,7

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключ. имущества муниципальных  бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)   в части реализации материальных запасов по указанному имуществу

11,90

0

0

11,90

 

0,0

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах  сельских поселений и межселенных территорий муниципальных  районов

327,60

14,00

4,3

311,40

25,60

8,2

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах  городских поселений

50,10

0

0

71,40

0

0,0

Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных  участков муниципальных  бюджетных и автономных учреждений)

24,70

0

0

841,70

0

0,0

Плата за увеличение площади земельных  участков, находящихся в частной собственности в результате перераспределения таких земельных участков и земель, гос.собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах  сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов

31,20

0

0

40,90

25,50

62,3

Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения  таких земельных участков и  земель (или) земельных участков, государственная собственность  на которые не разграничена и которые расположены в границах городских  поселений.

3,10

26,30

848,4

7,10

9,80

138,0

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

945,30

216,70

22,9

15,20

164,20

1080,3

Прочие неналоговые доходы

0

-6,60

 

0

0,40

0

ВСЕГО неналоговые доходы

37 297,70

6 689,80

17,9

42 800,90

7 268,70

17,0

   Исходя из представленных табличных данных, в 1 квартале 2020 года наблюдается положительная динамика по поступлению неналоговых доходов в бюджет муниципального района: общая сумма поступлений составила  7 268,70 тыс. руб. или 17,0% от суммы утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2019 года  сумма поступлений увеличилась на 578,90 тыс. руб. или на 8,7%.

Основную  долю  неналоговых  доходов на 2020 год  предполагается сформировать  за счет  поступления доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства   (17 203,40 тыс. руб. или 40,2% от общей суммы  утвержденных неналоговых доходов),  доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских  поселений и межселенных территорий муниципальных районов, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных  участков, по которым уточненные плановые назначения  на 2020 год составили – 16 233,70 тыс.руб. или 37,9%, платежей при пользовании природными ресурсами – 793,00 тыс.руб. (1,9%), доходов от продажи материальных и нематериальных активов – 3 371,60 тыс.руб. (7,9%). Остальные виды утвержденных неналоговых  поступлений составляют 12,1% от общей суммы неналоговых доходов районного бюджета  на 2020 год.  

2.3. Безвозмездные поступления

   Сумма безвозмездных поступлений на 2020 год утверждена в объеме 435 060,70 тыс.руб., что составляет 109,3% к утвержденной сумме безвозмездных поступлений в аналогичном периоде  2019 года (398 214,70 тыс.рублей). За 1 квартал  текущего года в бюджет Камышинского  муниципального района поступило 87 913,60 тыс.руб., что на 735,40 тыс. руб., или на 0,8% меньше поступлений в аналогичном периоде 2019 года (88 649,00 тыс. руб.). Таким образом,  годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ  за 1  квартал 2020 года  выполнен на 20,2%, по отношению к поступлениям в аналогичном периоде 2019 года безвозмездные поступления за 1 квартал текущего года выполнены на 99,2%.

  Возврат  остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов составил 4 995,20 тыс. рублей. Доходы  бюджетов муниципальных районов  от возврата прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений, составили 887,80 тыс.рублей.

Безвозмездные  поступления в доход  районного бюджета поступили в виде:

- субсидий  бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 5 187,30 тыс. руб. или 9,0% от утвержденной суммы бюджетных назначений;

- субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 78 223,70 тыс.руб. или 22,7 % от годовой суммы назначений;

- межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных образований на осуществление части полномочий по решению  вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – 8 298,00 тыс. руб., что составило 25,4%  от годовой суммы плановых назначений;

-  прочих безвозмездных  поступлений в бюджет муниципального района – 312,00 тыс.руб. или 88,6% от утвержденных.

Таким образом, утвержденные плановые бюджетные назначения по безвозмездным поступлениям за 1 квартал 2020 года выполнены  на 20,2%.

  1. Исполнение расходов бюджета

   В целом расходы местного бюджета за 1 квартал 2020 года исполнены на 128 735,30 тыс. руб. или на 18,8% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (129 199,10 тыс. руб. или 19,7%) расходы в 1 квартале  текущего  года уменьшились на 463,80 тыс.руб. или на 0,4% к произведенным расходам за соответствующий период 2019 года. По разделам функциональной классификации расходов  в  1 квартале 2020 года исполнение плановых назначений по расходам сложилось следующим образом:      

(тыс.руб.)  

Код

Наименование раздела

Исполне-но за 1 квартал 2019 года

Утверждено бюджетом на 2020 год

Исполне-но за 1 квартал 2020 года

Темп роста

к 1 кв. 2019 года

(%)

% исп. от годовых назначе-ний

0100

Общегосударственные вопросы

16 728,60

92 936,20

16 704,30

99,9

18,0

0300

Национальн. безопасность и правоохранительная деятельность

0

25,00

0

0

0

0400

Национальная экономика

0

14 364,70

18,80

0

0,1

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

7 186,10

12 671,90

6 375,90

88,7

50,3

0600

Охрана окружающей среды

0

64,00

0

0

0

0700

Образование

78 259,20

427 789,10

81 049,10

103,6

18,9

0800

Культура, кинематография

8 087,70

41 503,10

7 857,80

97,2

18,9

1000

Социальная политика

9 682,30

54 724,90

10 328,60

106,7

18,9

1100

Физ. культура и спорт

626,90

4 364,30

600,60

95,8

13,8

1200

Средства массовой информации

600,00

2 670,10

448,00

74,7

16,8

1400

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

8 028,30

32 113,00

5 352,20

66,7

16,7

 

Итого

129 199,10

683 226,30

128 735,30

99,6

18,8

      В структуре произведенных  расходов бюджета Камышинского муниципального района в 1  квартале  2020  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- «Образование»  -   63,0%  (81 049,10 тыс. руб.);

- «Общегосударственные вопросы» - 13,0%  (16 704,30 тыс. руб.);

- «Социальная политика» - 8,0%  (10 328,60 тыс. руб.);

- «Культура, кинематография» -  6,1% (7 857,80 тыс. руб.);

- «Межбюджетные  трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 4,2% (5 352,20 тыс.руб.).

Из приведенных в таблице данных видно, что наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 50,3%. По  остальным разделам бюджетной  классификации расходов исполнение расходов в 1 квартале 2020 года  составило от 13,0% до 18,9%,  что значительно ниже плановых 25,0%.  По разделу 0400 «Национальная экономика» исполнение плановых годовых назначений в 1 квартале текущего года составило всего 0,1%, или 18,80 тыс.руб. от утвержденных годовых назначений в сумме 14 364,70 тыс.рублей.

Структура произведенных  расходов в анализируемом периоде представлена на рисунке ниже.

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

 Бюджетные назначения по  разделу исполнены в сумме 16 704,30 тыс. руб. или на 18,0% от утверждённого годового плана (92 936,20 тыс. рублей). По сравнению с данными за аналогичный период 2019 года (16 728,60 тыс. руб.) расходы по разделу уменьшились на 24,30 тыс. руб. (-0,1%). В общей сумме произведенных расходов в 1 квартале   2020 года (128 735,30 тыс.руб.) доля расходов по разделу составила 13,0% (+0,1% к удельному весу произведенных расходов в аналогичном периоде 2019 года).   Расходы  по данному разделу отражены в следующей таблице:

(тыс.руб.)

                                                                                                                           Подраз-дел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнен.

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

1 562,10

261,20

16,7

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

498,70

97,20

19,5

0104

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

41 722,20

7 108,10

17,0

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

10 802,10

1 661,00

15,4

0111

Резервные фонды

1 000,00

0,00

0,0

0113

Другие общегосударственные вопросы

37 351,10

7 576,80

20,3

 

Итого

92 936,20

16 704,30

18,0

 

Раздел 0400 «Национальная экономика»

   Плановые расходы по настоящему разделу утверждены в сумме 14 364,70 тыс.руб., расходование средств предусмотрено по трем подразделам: 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» – 173,60 тыс.руб., 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» – 13 796,70 тыс.руб., 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» – 394,40 тыс. рублей.   В первом квартале текущего года по двум первым подразделам расходы не производились, по подразделу 0412 исполнено расходов в сумме 18,80 тыс.руб., что  составило 4,8% от годовой суммы назначений в рамках подраздела.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

   В рамках раздела на 2020 год утверждено бюджетных назначений по расходам в сумме 12 671,90 тыс. руб., относительно аналогичного периода прошлого года сумма утвержденных расходов по разделу в 2020 году на 6 431,80  тыс. руб. (-33,7%) ниже.

В 1 квартале  текущего года  профинансировано расходных обязательств на сумму 6 375,90 тыс.руб., или 50,3% от планового объема, что составило 88,7% от произведенных расходов аналогичного периода 2019 года (7 186,10 тыс.рублей). 

Основная сумма финансирования расходных обязательств осуществлялось по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» - 6 255,90 тыс.рублей. По подразделу 0503 «Благоустройство» запланировано расходов на 300,00 тыс.руб., фактически исполнено 120,00 тыс.руб., что составило 40,0% от плана.

Раздел 0700 «Образование»

   Доля расходов по разделу 0700 составила большую часть всех произведенных расходов муниципального района — 63,0%. Кассовое исполнение расходов бюджета за 1 квартал   2020 года по настоящему разделу составило 81 049,10 тыс. руб. или 18,9% от плановых годовых бюджетных назначений (427 789,10 тыс. рублей). За отчетный период финансирование расходов в рамках раздела увеличилось на 2 789,90 тыс. руб. или на 3,6% относительно расходов аналогичного периода 2019 года (78 259,20  тыс. рублей).

По данному разделу отражено финансирование расходов  следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

0701

Дошкольное образование

130 942,20

25 132,50

19,2

0702

Общее образование

270 914,60

51 445,00

19,0

0703

Дополнительное образование детей

19 257,40

3 764,50

19,5

0707

Молодежная политика

2 473,40

11,50

0,5

0709

Другие вопросы в области образования

4 201,50

695,60

16,6

 

Итого:

427 789,10

81 049,10

18,9

 По представленным отчетным данным, в 1 квартале текущего года финансирование расходов по разделу «Образование» исполнено не в полном объеме – всего на 18,9%, самый низкий процент исполнения приходится на подраздел 0707 «Молодежная политика» - (11,50 тыс.руб.) или 0,5% от утвержденной суммы назначений по причине осуществления плановых мероприятий по отдыху и оздоровлению детей в летний каникулярный период. Исполнение расходов в рамках остальных подразделов исполнено в объеме от 16,6% до 19,5%.

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

  Общая сумма утвержденных  бюджетных назначений по расходам на 2020 год по разделу 0800 «Культура, кинематография»  составила 41 503,10 тыс.рублей. Для сравнения сумма утвержденных бюджетных назначений по разделу на 2019 год составляла 45 819,20 тыс.руб., что на 4 316,10 тыс.руб. (9,4%) меньше плановых назначений 2019 года. Расходы за 1 квартал  2020 года в рамках настоящего раздела исполнены в сумме 7 857,80 тыс. руб., что составило 18,9% от утверждённых бюджетных назначений на 2020 год, и на 229,90 тыс.руб., или на 2,8% меньше произведенных расходов  в 1 квартале 2019  года (8 087,70 тыс.рублей). Финансирование кассовых расходов бюджета осуществлялось по одному подразделу 0801 «Культура».

  Удельный вес расходов по разделу в общей сумме исполненных расходов районного бюджета за 1 квартал  2019 года составил 6,1%.

Раздел 1000 «Социальная политика»

   Кассовое исполнение расходов за отчетный период  2020 года по разделу составило 10 328,60 тыс.руб. или 18,9% от утвержденных годовых бюджетных ассигнований  (54 724,90 тыс.руб.),  в 1 квартале 2019 года сумма расходов в рамках раздела составила 9 682,30 тыс. руб. или 21,7% от годовых бюджетных ассигнований (44 669,70 тыс.руб.), что ниже произведенных  расходов в отчетном периоде текущего года на 646,30 тыс.руб. или на 6,7%. По данному разделу  отражены расходы следующих подразделов:

 (тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

1001

Пенсионное обеспечение

3 531,60

550,10

15,6

1003

Соц. обеспечение населения

25 446,80

4 808,40

18,9

1004

Охрана семьи и детства

24 207,20

4677,70

19,3

1006

Другие вопросы в области соц.

обеспечения населения

1 539,30

292,40

19,0

1000

Итого

54 724,90

10 328,60

18,9

   Согласно представленным данным, за отчетный период 2020 года по настоящему разделу плановые расходы исполнены в объеме  10 328,60 тыс.руб., или на 18,9% от утвержденной суммы годовых бюджетных ассигнований. Наивысший процент исполнения утвержденных назначений по расходам местного бюджета сложился в рамках подраздела 1004 «Охрана семьи и детства» - 4 677,70 тыс.руб. или 19,3%. Низкий процент исполнения расходов отражен по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» - 550,10 тыс.руб. (15,6%).

Удельный вес расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района  за 1 квартал   2020  года составил 8,0%.

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

   Расходы в 1 квартале 2020 года по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» исполнены в сумме 600,60 тыс. руб. или на 13,8% от утверждённых бюджетных назначений на текущий год (4 364,30 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета района за отчетный период составила 0,5%. Исполнение расходов осуществлялось по подразделам: 1101 «Физическая культура» в сумме 598,20 тыс.руб.(17,5%), 1102 «Другие  вопросы в области культуры и спорта» - 2,40 тыс.руб.(0,3%).

Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера  бюджетам бюджетной системы  Российской Федерации»

В рамках настоящего раздела утверждено бюджетных назначений по расходам на текущий год в общей сумме  32 113,00 тыс.рублей.  В 1 квартале 2020 года исполнено расходов в сумме  5 352,20 тыс.руб., что составило 16,7% от суммы плановых годовых назначений, в 1 квартале 2019 года за анализируемый период исполнено расходов в сумме 8 028,30 тыс.руб. (25,0% от суммы утвержденных назначений), что на 2 676,10 тыс.руб.(на 33,3%) выше расходов текущего периода.

Выводы

  1. Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2020 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 15.04.2020 №346-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным  статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61.

2.Решением Камышинской районной Думы от 03.12.2019 №31/158 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2020 год: общий объем доходов в сумме 651 675,70 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 651 675,70 тыс. рублей.  Дефицит  бюджета на текущий 2020 год не прогнозировался.

  1. В первом квартале текущего года в решение о бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов решениями Камышинской районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 43 150,75 тыс.руб. (6,6%), и составила 694 826,45 тыс.руб., расходная часть - на 53 635,08 тыс. руб. или на 8,2% и составила   705 310,78 тыс. рублей.  Прогнозируемый дефицит бюджета  утвержден в сумме  10 484,44 тыс.рублей.
  2. За 1 квартал 2020 года общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района составила 143 391,60 тыс. руб. или  21,3% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным прошлым периодом поступления в доходную часть бюджета Камышинского муниципального района   увеличились  на  2 325,60 тыс. руб., или на 1,6%. Однако исполнение утвержденных доходов в бюджет района  в 1 квартале  текущего года в сравнении с аналогичным  периодом 2019 года имеет тенденцию к снижению  на 1,1%.
  3. Налоговые доходы за 1 квартал текущего года  поступили в бюджет района в общем объеме 48 209,30 тыс. руб. или 24,8% от суммы утвержденных годовых  бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2019 года  сумма поступлений по налоговым доходам увеличилась на 1 506,10 тыс. руб. или на 3,2%. Незначительное снижение поступлений произошло по налогам на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (- 5,90 тыс.руб.) или на 11,9%.

Основным налогом, за счет поступлений которого формируется бюджет района, является налог на доходы физических лиц, его доля в общей сумме уточненных назначений по налоговым доходам на 2020 год  составила 97,6% (189 722,70 тыс. руб.), доля в общей сумме поступивших налоговых доходов за 1 квартал 2020 года – 94,9% (45 246,10 тыс.руб.) соответственно.

  1. В 1 квартале 2020 года наблюдается положительная динамика по поступлению неналоговых доходов в бюджет муниципального района: общая сумма поступлений составила 7 268,70 тыс. руб. или 17,0% от суммы утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2019 года сумма поступлений увеличилась на 578,90 тыс. руб. или на 8,7%.
  2. Сумма безвозмездных поступлений на 2020 год утверждена в объеме 435 060,70 тыс.руб., что составляет 109,3% к утвержденной сумме безвозмездных поступлений в аналогичном периоде 2019 года (398 214,70 тыс.рублей). За 1 квартал текущего года в бюджет Камышинского  муниципального района поступило 87 913,60 тыс.руб., что на 735,40 тыс. руб., или на 0,8% меньше поступлений в аналогичном периоде 2019 года (88 649,00 тыс. руб.). Таким образом,  годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ  за 1  квартал 2020 года  выполнен на 20,2%, по отношению к поступлениям в аналогичном периоде 2019 года безвозмездные поступления за 1 квартал текущего года выполнены на 99,2%.
  3. Исполнение бюджета по расходам за 1 квартал 2020 года составило 128 735,30 тыс. руб. или 18,8% от утверждённых годовых бюджетных назначений (683 226,30 тыс. рублей). Расходы в 1 квартале 2020 года уменьшились на 463,80 тыс.руб. или на 0,4% к расходам, произведенным в аналогичном периоде 2019 года.
  4. В структуре произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района в 1 квартале  2020  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

- «Образование»  -   63,0%  (81 049,10 тыс. руб.);

- «Общегосударственные вопросы» - 13,0%  (16 704,30 тыс. руб.);

- «Социальная политика» - 8,0%  (10 328,60 тыс. руб.);

- «Культура, кинематография» -  6,1% (7 857,80 тыс. руб.);

- «Межбюджетные  трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 4,2% (5 352,20 тыс.руб.).

  1. Наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 50,3%. По остальным разделам бюджетной классификации расходов исполнение расходов в 1 квартале 2020 года  составило от 13,0% до 18,9%,  что значительно ниже плановых 25,0%.  По разделу 0400 «Национальная экономика» исполнение плановых годовых назначений в 1 квартале текущего года составило всего 0,1%, или 18,80 тыс.руб. от утвержденных годовых назначений в сумме 14 364,70 тыс.рублей.
  2. Численность работников муниципальных учреждений в 1 квартале текущего года в сравнении с аналогичным периодом 2019 года уменьшилась на 59 единиц и составила 1336 человек. Сумма расходов, направленных на оплату труда указанной категории работников и муниципальных служащих составила 61 000,00 тыс.рублей.
  3. Бюджет Камышинского муниципального района за январь-март текущего года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 14 656,30 тыс. руб., что на 2 789,40 тыс. руб. больше, чем в аналогичном периоде 2019 года.
  4. По результатам проведенного анализа исполнения бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2020 года установлено:

- доходная часть бюджета исполнена в объеме 143 391,60 тыс.руб. или на 21,3% от годовых бюджетных назначений;

- расходная часть бюджета исполнена в размере 128 735,30 тыс.руб., что составило  18,8%  от плановых показателей на текущий год.

  1. В решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете оценка исполнения бюджета за 1 квартал  текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений (при применении оценки исполнения бюджета относительно квартальных назначений исполнение должно определяться  25,0%).
  2. Таким образом, можно сделать вывод, что за 1 квартал 2020 года бюджет Камышинского муниципального района по доходам не исполнен на 3,7%, по расходам на 6,2%.

Предложение:

Во втором квартале текущего года необходимо принять меры к исполнению  плановых  показателей районного бюджета по доходам и расходам в полном объеме.

 

Председатель                                                                                                  Т.П.Чернавина

Мы в социальных сетях

Прогноз погоды

Наверх