Версия сайта для слабовидящих

Выбор меню
Решаем вместе
Не убран мусор, яма на дороге, не горит фонарь? Столкнулись с проблемой — сообщите о ней!

Аналитическая записка на отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2020 года

     В соответствии с требованиями, установленными  пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 9  месяцев  2020 года

(далее отчет) утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 27.10.2020 №1059-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61 (далее Положение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе).

В   решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете  оценка исполнения бюджета за 9  месяцев текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.

  1. Общая характеристика исполнения бюджета за 9 месяцев 2020 года

    Решением Камышинской районной Думы от 03.12.2019 №31/158 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2020 год: общий объем доходов в сумме 651 675,70 тыс. руб., общий объем расходов в сумме 651 675,70 тыс. руб., дефицит бюджета на 2020 год первоначально не  прогнозировался.

За 9 месяцев текущего года решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме 735 102,50 тыс.руб., что на 83 426,80 тыс.руб. или на 12,8% больше первоначально утвержденной суммы доходов на 2020 год, годовой объем расходов утвержден в сумме 746 101,30 тыс.руб., рост  расходов спрогнозирован  на  94 425,60 тыс. руб. больше (+14,5% к первоначально утвержденным расходам районного бюджета на 2020  год). 

Таким образом, внесенные изменения за 9 месяцев текущего года в доходную часть бюджета Камышинского муниципального района в сумме 83 426,80 тыс.руб. распределены  по следующим видам доходов:

- налог на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (–

41,00 тыс.руб.);

-  налоги на совокупный доход (+2 850,00 тыс.руб.);

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (+22 146,60 тыс.руб.);

- доходы от продажи  материальных и нематериальных  активов (+2 010,50 тыс.руб.);

- государственная пошлина (+630,00 тыс.руб.);

- доходы от  оказания платных услуг и компенсации затрат государства (–1 610,90 тыс. руб.);

- штрафы, санкции, возмещение ущерба (+561,00 тыс.руб.);

- дотации бюджетам бюджетной системы  Российской Федерации (+4 640,10 тыс. руб.);

- субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии)  (+40 521,80 тыс.руб.);

- субвенции бюджетам бюджетной  системы Российской Федерации (–353,00 тыс.руб.);

- иные межбюджетные трансферты (+10 693,70 тыс.руб.);

- прочие безвозмездные  поступления в бюджет  муниципальных  районов (+490,20 тыс.руб.);

- доходы бюджетов бюджетной системы  РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных  трансфертов, имеющих  целевое назначение прошлых лет (+887,80 тыс.рублей).

Исполнение местного бюджета 9 месяцев  текущего года по доходам и расходам, согласно отчету по состоянию на 1 октября 2020 года, представлено в сравнении с аналогичным периодом 2019  года  и охарактеризовано следующими данными:                                                                                                                                      

                                                                                                                                          (тыс. руб.)

 

Наименование показателей

Исполнено за

9 месяцев

2019 года

Утверждено по плану на

2020 год

Исполнено за

9 месяцев

2020 года

% к испол-нению за 9 месяцев  2019

% к утвержд. плану

2020 года

Доходы бюджета всего, в т.ч.

468 725,40

735 102,50

 

486 490,30

103,8

66,2

Налоговые и неналоговые доходы

169 127,30

255 407,50

163 727,50

96,8

64,1

Безвозмездные поступления

299 598,10

479 695,00

322 762,80

107,7

67,3

Расходы бюджета

450 927,40

 

746 101,30

464 795,40

103,1

62,3

Дефицит(-),профицит (+)

17 798,00

- 10 998,80

21 694,90

 

 

   Согласно  отчетным данным за 9 месяцев  2020 года в доходную часть районного 

бюджета поступило 486 490,30 тыс.руб., что составило 66,2% от утверждённых годовых бюджетных назначений (735 102,50 тыс.рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (исполнено 468 725,40 тыс.руб.)  поступления в доходную часть бюджета в отчетном периоде текущего года  увеличились на 17 764,90 тыс. руб. (+3,8%).  Исполнение бюджета по расходам за 9 месяцев текущего года составило 464 795,40 тыс. руб., или 62,3% от утверждённых годовых бюджетных назначений (746101,30 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (450 927,40 тыс. руб.) за 9 месяцев  2020 года исполнено расходов на 13 868,00 тыс. руб. или на  3,1% больше.  

2.Исполнение бюджета по доходам

  Доходная часть  районного бюджета  за 9 месяцев 2020 года сформирована за счет поступлений из следующих основных  источников:

- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным  товарам (продукции)  производимым  на территории  Российской Федерации, налоги на совокупный доход, государственная пошлина);

- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, платежи при пользовании  природными ресурсами,   доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы  от продажи материальных и нематериальных  активов, штрафы, санкции, возмещение ущерба, прочие неналоговые доходы);

- безвозмездные  поступления.

Структура плановых доходов в бюджете района на 2020 год представлена в диаграмме:    

                                                                              (тыс. руб.)

 

 

В отчете об исполнении бюджета за 9 месяцев  2020 года уточненные годовые назначения по доходам   составили  735 102,50  тыс. руб., что больше первоначально утвержденных назначений  в бюджете района (651 675,70 тыс. руб.)  на 83 426,80 тыс. руб. или  на 12,8%.

Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 9  месяцев  2020 года и аналогичный период предшествующего 2019 года отражены в таблице.

                                                                                                                           (Тыс.руб.)

 

 

 

Показатели

2019

2020

Уточненный план

на год

Исполнено

за 9 месяцев

 

% испол-

нения к плану

Уточненный план

на год

Исполнено

за 9 месяцев

 

% испол-

нения к плану

 

Всего доходов

686 091,30

468 725,40

68,3

735 102,50

486 490,30

66,2

1.

Налоговые доходы

198 179,20

140 113,90

70,7

197 861,10

143 145,30

72,3

2.

Неналоговые доходы

40 713,90

29 013,40

71,3

57 546,40

20 582,20

35,8

3.

Безвозмездные поступления

447 198,20

299 598,10

67,0

479 695,00

322 762,80

67,3

  Таким образом, из представленных табличных  данных видно, что в сравнении с аналогичным периодом 2019 года в текущем  году общая сумма утвержденных плановых назначений по доходам в бюджет района увеличилась  на  49 011,20  тыс. руб. (+7,1%).

Увеличение плановых доходов спрогнозировано:

- по неналоговым доходам на 16 832,50 тыс.руб., или на 41,3% от плановых бюджетных назначений на 2019 год,

- по  безвозмездным поступлениям на 32 496,80 тыс. руб., что составило 7,3% от суммы утвержденных безвозмездных поступлений на 2019 год.

Уменьшение плановых доходов спрогнозировано:

- по налоговым   доходам на 318,10 тыс.руб. или на 0,2% от суммы утвержденных налоговых поступлений на 2019 год.

     В структуре доходов бюджета Камышинского муниципального района в 2020 году доля утвержденных годовых назначений  по  налоговым доходам   составила 26,9%  (в 2018

году – 31,1%, в 2019 – 28,9%), доля неналоговых доходов – 7,8%  (в 2018 году – 7,7%, в 2019 – 5,9%), доля безвозмездных поступлений -  65,3% (в 2018 году – 61,2%, в 2019 –65,2%).  Согласно представленной динамике утвержденных поступлений за трехлетний период (2018-2020 годы) можно  сделать вывод, что в бюджете Камышинского муниципального района  наблюдается рост доли  безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации, рост неналоговых доходов и соответственно снижение доли налоговых доходов.

Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета  района за 9 месяцев  2020 года  составила 486 490,30 тыс. руб., или 66,2% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным  периодом прошлого года, общая сумма поступлений в доходную часть местного бюджета  увеличилась на  17 764,90 тыс. руб. (+3,8%).

Структура поступивших доходов в бюджет Камышинского муниципального района за 9 месяцев текущего года представлена в диаграмме.

 

2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам

                                                                                                                             (Тыс.руб.)

 

Показатели

2019

2020

Уточнен. план

 

Исполнено

9 месяцев.

% исполн.

Уточнен. план

 

Исполнено

9 месяцев

% исполн.

Налог на доходы

 

191 837,50

135 243,60

70,5

189 722,700

137 669,1

72,6

Налог на доходы физических лиц

191 837,50

1350243,60

70,5

189 722,700

137 669,1

72,6

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

 

184,00

 

152,50

 

82,9

 

212,400

 

133,0

 

62,6

Акцизы по подакцизным  товарам, производимым на территории РФ

 

184,00

 

152,50

 

82,9

 

212,400

 

133,0

 

62,6

Налоги на совокупный доход

6 113,70

4 688,70

76,7

7 296,000

4 103,2

56,2

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

618,60

759,50

122,8

743,000

405,6

54,6

Единый налог на вмененный доход

4 255,00

2 871,70

67,5

3 264,000

2 900,8

88,9

Единый сельхоз- налог

1 166,80

953,40

81,7

3 152,000

716,6

22,7

Налог, взимаемый по патентной системе налогообложения

73,30

104,10

142,0

137,000

80,2

58,5

Государственная пошлина

44,00

29,10

66,1

630,000

1 240,0

0,0

ВСЕГО налоговые доходы

198 179,20

140 113,90

70,7

197 861,10

143 145,30

72,3

    Налоговые  доходы за 9 месяцев 2020 года  поступили в бюджет района в общем объеме  143 145,30 тыс.руб., что составило 72,3% от суммы утвержденных годовых бюджетных  назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2019 года  сумма поступлений по налоговым доходам увеличилась на 3 031,40 тыс. руб., или на 2,2% к  общей сумме налоговых поступлений прошлого периода. Увеличение поступлений в аналогичном периоде текущего года  сложилось в том числе по налогу на  доходы физических лиц (+2 425,50  тыс. руб., или 1,8%), по единому налогу на вмененный доход   на 29,10 тыс.руб. (+1,0%), поступления государственной пошлины исполнены в сумме 1 240,00 тыс.руб. или в 42,6 раза выше поступлений на 2019 год.

Основная  доля налоговых  доходов  в  местном бюджете формируется за счет поступлений налога на  доходы физических лиц, по которому уточненные плановые назначения  на 2020 год утверждены в сумме 189 722,70 тыс. руб.,  что составило  95,9%   от  общей суммы утвержденных  налоговых доходов.

2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам

                                                                                                                             Тыс.руб.

 

 

Показатели

2019

2020

Уточн. план

на год

Исполн. за 9 месяцев

% исп.

Уточнен. план

на год

Исполн.за 9 месяцев

% исполн.

Доходы  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

13 992,00

10 738,10

76,7

37 337,70

9 029,70

24,2

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных  районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

7 924,70

7466,60

94,2

32 153,70

5 878,50

18,3

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

2 189,90

635,70

29,0

586,10

606,50

103,5

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности  муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

1 395,00

882,50

63,3

2 079,10

784,30

37,7

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных  районов и созданных ими  учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

120,10

69,30

57,7

120,10

38,00

31,6

Доходы от  сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных  районов (за исключением земельных участков)

2 362,30

1 684,00

71,3

2 397,80

1 720,70

71,8

Плата по соглашениям об установлении сервитута, заключенным органами местного самоуправления муниципальных районов, органами местного самоуправления сельских поселений, государственными или муниципальными предприятиями либо государственными или муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов

 

 

 

0,90

1,70

188,9

Платежи при пользовании природными ресурсами

2 315,80

695,40

30,0

793,00

862,40

108,8

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

16 901,70

11 072,30

65,5

15 378,90

6 567,80

42,7

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

1 878,70

573,90

30,5

3 460,60

397,80

11,5

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

5 625,70

5 950,50

105,8

576,20

328,90

57,1

Прочие неналоговые доходы

0,0

-16,80

0,0

0,0

3 395,60

0,0

ВСЕГО неналоговые доходы

40 713,90

29 013,40

71,3

57 546,40

20 582,20

35,8

За 9 месяцев  текущего года в бюджет района поступило неналоговых доходов в сумме 20 582,20 тыс.руб., основная  доля  неналоговых  доходов  сформирована  за счет  следующих поступлений: доходов  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (9 029,70 тыс.руб.), из них  доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные  участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных  районов, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (5 878,50 тыс.руб.), доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (6 567,80 тыс.руб.), прочих неналоговых доходов (3 395,60 тыс.руб.),  доходов от поступления платежей при пользовании природными ресурсами – 862,40 тыс.руб., штрафов, санкций, возмещений ущерба (328,90 тыс.рублей).

Проведенным анализом динамики поступлений неналоговых доходов в местный бюджет за 9 месяцев 2019 и 2020 годов установлено в  текущем году снижение указанных  поступлений  (–8 431,20 тыс.руб.) или на 29,1% к поступившим доходам 2019 года. Утвержденные назначения на текущий год  имеют тенденцию к росту в сравнении с плановыми поступлениями 2019 года (+16 832,50 тыс.руб. – 41,3%).

2.3. Безвозмездные поступления

   В текущем 2020 году сумма безвозмездных  поступлений утверждена в объеме 479 695,00 тыс.руб., что на 32 496,80 тыс. руб. или на 7,3% выше  утвержденных показателей  по поступлениям в доходную часть бюджета в 2019 году (447 198,20 тыс.рублей).

  За 9 месяцев 2020 года  сумма безвозмездных поступлений  составила 322 762,80 тыс.руб., в сравнении с аналогичным периодом 2019 года (299 598,10 тыс. руб.), увеличилась  на 23 164,70 тыс. руб. или на 7,7%. Таким образом, по итогам  девяти месяцев годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ выполнен на 67,3%.

В отчетном периоде  2020  года основная сумма безвозмездных  поступлений в доходы  районного бюджета поступила в виде:

- дотаций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 4  640,10 тыс.руб., или 100,0% от годовых бюджетных назначений;

- субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 63 655,20 тыс. руб. или 72,5% от годового плана;

- субвенций бюджетам бюджетной  системы Российской Федерации – 229 906,30 тыс. руб., или 67,1% от утвержденной суммы бюджетных назначений, в том числе субвенций местным  бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 200 580,80 тыс. руб. или 68,1% от объема утвержденных поступлений в бюджете  района на текущий год;

- иных межбюджетных трансфертов – 28 189,70 тыс. руб., что составило 65,0%  от годовой суммы плановых назначений;

- прочих безвозмездных  поступлений в сумме 490,20 тыс.руб.;

- доходов бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ  организациями остатков  субсидий, субвенций и иных  межбюджетных  трансфертов, имеющих  целевое назначение, прошлых лет – 887,80 тыс. руб. или 100% от утвержденной суммы;

- возврат остатков  субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет  составил – 5 006,50  тыс. рублей.

  1. Исполнение расходов бюджета

   В целом расходы местного бюджета за 9  месяцев 2020 года исполнены в сумме 464 795,40  тыс. руб. или на 62,3% от утвержденных годовых бюджетных назначений.

По разделам функциональной классификации расходов исполнено:                                                                                                     

                                                                                                                               (тыс. руб.)

Код

Наименование раздела

Исполнено за 9 месяцев 2019 года

Утверждено бюджетом на 2020 год

Исполнено за 9 месяцев 2020 года

Темп роста

к 9 мес. 2019 года

(%)

% исп. от годовых назначений

0100

Общегосудар-ственные вопросы

63 698,60

96 543,80

63 256,40

99,3

65,5

0400

Национальная экономика

4 488,30

14 374,50

5 569,80

124,1

38,7

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

18 151,60

19 906,60

19 058,80

105,0

95,7

0600

Охрана окружающей среды

89,90

64,00

0

 

0

0700

Образование

272 078,80

457 068,50

270 441,80

99,4

59,2

0800

Культура,

 кинематография

31 505,90

65 277,10

46 894,20

148,8

71,8

1000

Социальная политика

32 529,20

53 116,60

31 337,60

96,3

59,0

1100

Физическая культура и спорт

2 496,40

4 968,70

2 112,10

84,6

42,5

1200

Средства массовой информации

1 802,20

2 668,50

2 040,00

113,2

76,4

1400

Межбюджетные   трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

24 084,80

32 113,00

24 084,70

100,0

75,0

 

Итого

450 927,40

746 101,30

464 795,40

103,1

62,3

 Структура с отражением объема и удельного веса произведенных  расходов бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев   текущего года представлены в диаграмме: 

 

Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по расходам за 9 месяцев 2019 и 2020 годов  свидетельствует об  увеличении бюджетных расходов в отчетном периоде текущего года (+13 868,00 тыс.руб. или 3,1%) к произведенным расходам прошлого периода. Однако  к утвержденным годовым назначениям  процент исполнения составил 62,3%, что менее 75,0%. Разделы функциональной классификации расходов, по которым в полном объеме  исполнены назначения за  9 месяцев текущего года:

–  0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 95,7%,

–   1200  «Средства массовой информации» – 76,4%,

– 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 75,0%.

По оставшимся разделам функциональной классификации расходов за 9 месяцев текущего года исполнение плановых расходов сложилось ниже  75,0%, самый низкий процент исполнения объема утвержденных расходов по разделу 0400   «Национальная экономика» - 38,7%, 1100 «Физическая культура и спорт» - 42,5%, 1000 «Социальная политика» - 59,0%. В рамках  раздела 0600 «Охрана окружающей среды» расходы не производились.

В структуре  расходов бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев  2020  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

–  «Образование» – 270 441,80 тыс.руб. – 58,2%  (9 месяцев 2019 года – 272 078,80 тыс. руб. – 60,3%);

– «Общегосударственные вопросы» – 63 256,40 тыс. руб. – 13,6% (9 месяцев 2019 года – 63 698,60 тыс. руб. – 14,1%);

–  «Культура, кинематография» - 46 894,20 тыс.руб.  – 10,1% (9 месяцев 2019 – 31 505,90 тыс.руб.  – 7,0%);

– «Социальная политика» – 31337,60 тыс.руб. –6,7% (9 месяцев 2019 года – 32 529,20 тыс.руб. –7,2%).

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

   В отчетном  периоде текущего года бюджетные назначения по  разделу исполнены в сумме 40 340,20 тыс. руб. или на 42,5% от утверждённого годового плана (94 970,70 тыс. рублей). Удельный вес расходов по этому разделу составил 12,5% от общей суммы произведенных расходов в 1 полугодии  2020 года. По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (40 545,50 тыс. руб.) расходы по данному разделу снизились на 205,30 тыс. руб.  или на 0,5%. Расходы  по данному разделу отражены в следующей таблице:

(тыс. руб.)

Подраз-дел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнен.

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

1 928,10

1626,10

84,3

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

498,70

301,40

60,4

0104

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

41 444,50

28 069,20

67,7

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

10 802,10

6 650,50

61,6

0111

Резервные фонды

910,00

0,0

0,0

0113

Другие общегосударственные вопросы

40 960,40

26 609,20

65,0

 

Итого

96 543,80

63 256,40

65,5

Из представленных табличных данных видно, что почти по всем подразделам функциональной классификации расходов исполнение  утвержденных сумм расходов составило менее 75% от годовых бюджетных назначений. Самый высокий процент исполнения сложился по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования» в сумме 1 626,10 тыс.руб., что составило 84,3%, по подразделу 0104 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» исполнение плановых расходов составило 41  444,50 тыс. руб. или 67,7% от годовых утвержденных  назначений.

Раздел 0400 «Национальная экономика»

   Сумма утвержденных расходов по настоящему разделу на 2020 год составила 14 374,50 тыс. руб., исполнено расходов в сумме 5 569,80 тыс.руб., что составило  38,7% от плановых бюджетных назначений. Удельный вес произведенных расходов в общем объеме бюджетных расходов составил 1,2%. Всего расходы по разделу утверждены по трем подразделам:

- 0405 «Сельское  хозяйство и рыболовство» – в сумме 173,60 тыс.руб. (исполнено 72,70 тыс.руб. – 41,9%),

- 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды) – в сумме 13 836,50 тыс. руб.,  произведено расходов в рамках настоящего подраздела в общей сумме 5 425,90 тыс.руб.,

- 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - в сумме 394,40 тыс.руб., (исполнено 71,20 тыс.руб. или 19,5%).

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

   В рамках настоящего раздела  в отчетном периоде осуществлены расходы в общей сумме 19 058,80 тыс.руб. или 95,7%  от утвержденных годовых  бюджетных назначений на 2020 год (19 906,60 тыс.рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме произведенных расходов бюджета за 9 месяцев текущего года составила 4,1%. За аналогичный период  прошлого года расходы составили 18 151,60 тыс. руб., что на 907,20 тыс. руб. или на 5,0% меньше произведенных расходов текущего года.

Расходы произведены по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство»  в сумме 12 214,70 тыс.руб., что составило 93,8% от годовых назначений (13 018,00 тыс.руб.), в рамках подраздела 0503 «Благоустройство» произведено  расходов из плановой суммы на 99,4% что составило 6 844,10 тыс.руб. (от утвержденных  в объеме годовых расходов 6 888,60 тыс.рублей).

Раздел 0700 «Образование»

   Доля расходов по настоящему разделу  составила большую часть всех расходов бюджета Камышинского муниципального района — 58,2%. За отчетный период – 9 месяцев 2020 года произведены расходы в сумме 270 441,80 тыс.руб., что составило 59,2% от плановых назначений на текущий год (457 068,50 тыс.рублей). Относительно произведенных расходов за аналогичный период 2019  года (272 078,80 тыс.руб. – 60,8% от годовых бюджетных назначений) расходы отчетного периода уменьшились на 1 637,00 тыс.руб. или на 0,6%.

В рамках раздела 0700 «Образование» финансирование расходов осуществлялось по следующим подразделам:

 (тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

0701

Дошкольное образование

145 695,90

76 456,00

52,5

0702

Общее образование

285 510,20

177 551,50

62,2

0703

Дополнительное образование детей

20 781,00

13 517,30

65,0

0707

Молодежная политика

879,90

116,40

13,2

0709

Другие вопросы в области образования

4 201,50

2 800,60

66,7

 

Итого:

457 068,50

270 441,80

59,2

 

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

Плановые расходы по разделу на текущий год составили 65 277,10 тыс.руб., исполнено всего 46 894,20 тыс.руб. или 71,8%. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года рост плановых расходов составил 16 575,50 тыс.руб. или 34,0% к утвержденным назначениям 2019 года. Исполнение расходов за 9 месяцев 2019 года составило 31 505,90 тыс.руб. или 64,7% от суммы утвержденных годовых бюджетных назначений (48 701,60 тыс. рублей). Доля расходов в рамках раздела в общей сумме произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев   в текущем году составила 10,1% против 7,0% в аналогичном периоде прошлого года. Финансирование расходов осуществлялось по подразделу 0801 «Культура».

Раздел 1000 «Социальная политика»

В рамках настоящего раздела  объем плановых расходов на текущий 2020 год утвержден в сумме  53 116,60 тыс.руб., исполнено за 9  месяцев  31 337,60 тыс.руб. или 59,0%, что  на 1 191,60 тыс.руб. меньше произведенных кассовых расходов за аналогичный период 2019 года (32 529,20 тыс.рублей).

 Удельный вес расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района  за 9 месяцев 2020 года составил 6,7%  против 7,2% за аналогичный  период  прошлого года.

По данному разделу  отражены расходы следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел

Наименование подраздела

Утверждено бюджетных назначений

Исполнено бюджетных назначений

% исполнения

1001

Пенсионное обеспечение

3 411,60

2 210,00

64,8

1003

Соц. обеспечение населения

25 536,80

13 557,10

53,1

1004

Охрана семьи и детства

22 807,20

14 611,50

64,1

1006

Другие вопросы в области соц.

обеспечения населения

1 361,00

959,00

70,5

1000

Итого

53 116,60

31 337,60

59,0

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

  По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» расходы запланированы  по трем подразделам в общей сумме 4 968,70 тыс.руб., кассовое исполнение  расходов бюджета по настоящему разделу за 9 месяцев 2020 года  составило 2 112,10 тыс.руб. или 42,5%.

Причем,  по подразделу 1101 «Физическая культура» исполнено  2 061,40 тыс.руб. или 58,2% от утвержденного показателя (3 539,50 тыс.руб.),  по подразделу 1102 «Массовый спорт» расходы составили 48,30 тыс.руб. или 6,5%, по подразделу 1103 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» - исполнено 2,40 тыс. руб., что составило 0,3% от плановых назначений (689,20 тыс.рублей).

Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера

бюджетам бюджетной  системы Российской Федерации»

  Расходы за  9 месяцев  текущего года по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» исполнены в сумме 24 084,70 тыс. руб., что составило 75,0% утверждённых бюджетных назначений на 2020 год (32 113,00 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального  района в отчетном   периоде   2020 года составила 5,2%. Исполнение расходов осуществлялось по одному подразделу 1403 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера».

Выводы

  1. Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2020 года утвержден постановлением администрации Камышинского муниципального района от 27.10.2020 №1059-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 19 Положения о бюджетном устройстве и  бюджетном процессе в Камышинском муниципальном районе, утвержденного решением Камышинской районной Думы от 28 августа 2018 года №12/61.
  2. За 9 месяцев текущего года решениями Камышинской районной Думы в основные характеристики местного бюджета внесены поправки, в том числе доходная часть утверждена в сумме 735 102,50 тыс.руб., что на 83 426,80 тыс.руб. или на 12,8% больше первоначально утвержденной суммы доходов на 2020 год, годовой объем расходов утвержден в сумме 746 101,30 тыс.руб., рост расходов спрогнозирован на  94 425,60 тыс. руб. больше (+14,5% к первоначально утвержденным расходам районного бюджета на 2020  год). 
  3. По результатам проведенного анализа установлено: в сравнении с 2019 годом в текущем году общая сумма утвержденных плановых назначений по доходам в бюджет района увеличилась  на  49 011,20  тыс. руб. (+7,1%).

Увеличение плановых доходов спрогнозировано:

- по неналоговым доходам на 16 832,50 тыс.руб., или на 41,3% от плановых бюджетных назначений на 2019 год,

- по  безвозмездным поступлениям на 32 496,80 тыс. руб., что составило 7,3% от суммы утвержденных безвозмездных поступлений на 2019 год.

Уменьшение плановых доходов спрогнозировано:

- по налоговым   доходам на 318,10 тыс.руб. или на 0,2% от суммы утвержденных налоговых поступлений на 2019 год.

  1. В структуре доходов бюджета Камышинского муниципального района в 2020 году доля утвержденных годовых назначений по налоговым доходам   составила 26,9%  (в 2018

году – 31,1%, в 2019 – 28,9%), доля неналоговых доходов – 7,8%  (в 2018 году – 7,7%, в 2019 – 5,9%), доля безвозмездных поступлений -  65,3% (в 2018 году – 61,2%, в 2019 –65,2%).  Согласно представленной динамике утвержденных поступлений за трехлетний период (2018-2020 годы) можно  сделать вывод, что в бюджете Камышинского муниципального района  наблюдается рост доли  безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней Российской Федерации, рост неналоговых доходов и соответственно снижение доли налоговых доходов.

  1. Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района за 9 месяцев 2020 года  составила 486 490,30 тыс. руб., или 66,2% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным  периодом прошлого года, общая сумма поступлений в доходную часть местного бюджета  увеличилась на  17 764,90 тыс. руб. (+3,8%).
  2. Плановые расходы бюджета Камышинского муниципального района на 2020 год утверждены в объеме 746 101,30 тыс.рублей.   В целом расходы местного бюджета за 9  месяцев 2020 года исполнены в сумме 464 795,40  тыс. руб. или на 62,3% от утвержденных годовых бюджетных назначений.

Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по расходам за 9 месяцев 2019 и 2020 годов  свидетельствует об  увеличении бюджетных расходов в отчетном периоде текущего года (+13 868,00 тыс.руб. или 3,1%) к произведенным расходам прошлого периода. Однако  к утвержденным годовым назначениям  процент исполнения составил 62,3%, что менее 75,0%.

  1. Разделы функциональной классификации расходов, по которым в полном объеме исполнены назначения за 9 месяцев текущего года:

–  0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 95,7%,

–   1200  «Средства массовой информации» – 76,4%,

– 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 75,0%.

По оставшимся разделам функциональной классификации расходов за 9 месяцев текущего года исполнение плановых расходов сложилось ниже  75,0%, самый низкий процент исполнения объема утвержденных расходов по разделу 0400   «Национальная экономика» - 38,7%, 1100 «Физическая культура и спорт» - 42,5%, 1000 «Социальная политика» - 59,0%. В рамках  раздела 0600 «Охрана окружающей среды» расходы не производились.

  1. В структуре расходов бюджета Камышинского муниципального района за 9 месяцев 2020  года наибольший удельный вес составили расходы по следующим  разделам:

–  «Образование» – 270 441,80 тыс.руб. – 58,2%  (9 месяцев 2019 года – 272 078,80 тыс. руб. – 60,3%);

– «Общегосударственные вопросы» – 63 256,40 тыс. руб. – 13,6% (9 месяцев 2019 года – 63 698,60 тыс. руб. – 14,1%);

–  «Культура, кинематография» - 46 894,20 тыс.руб.  – 10,1% (9 месяцев 2019 – 31 505,90 тыс.руб.  – 7,0%);

– «Социальная политика» – 31337,60 тыс.руб. –6,7% (9 месяцев 2019 года – 32 529,20 тыс.руб. –7,2%).

  1. Бюджет Камышинского муниципального района за январь-сентябрь текущего года характеризуется превышением доходов над расходами в сумме 21 694,90 тыс. руб., против 17 798,00 тыс.руб. за аналогичный период 2019 года.

Предложение:

Администрации Камышинского муниципального района необходимо принять меры к исполнению  плановых  бюджетных обязательств по доходам и расходам за 2020  год в полном объеме.

 

 

Председатель                                                                                                  Т.П.Чернавина

Последнее изменение Вторник, 02 Февраль 2021 15:11

Мы в социальных сетях

Прогноз погоды

Наверх