В сентябре-октябре 2019 года, в соответствии с утвержденным планом работы на год, Палатой проведены контрольные мероприятия:
- по проверке финансово-хозяйственной деятельности:
- в муниципальном казенном дошкольном образовательном учреждении Верхнедобринский детский сад Камышинского муниципального района Волгоградской области за период с 01.01.2018 по 01.07.2019,
- в муниципальном казенном дошкольном образовательном учреждении Усть-Грязнухинский детский сад Камышинского муниципального района Волгоградской области,
- по проверке законности, результативности, эффективности и экономности использования бюджетных средств, направленных на осуществление основных функций учреждения муниципальному казенному дошкольному образовательному учреждению детский сад общеразвивающего вида №121 городского поселения Петров Вал Камышинского муниципального района Волгоградской области за период с 01.01.2018 по 01.09.2019.
- Проверка финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном казенном дошкольном образовательном учреждении Верхнедобринский детский сад Камышинского муниципального района Волгоградской области (Учреждение) за период с 01 января 2018 года по 01 июля 2019 года.
По результатам проверки составлено 2 акта: акт осмотра муниципального имущества и акт проверки финансово-хозяйственной деятельности, установлено следующее:
- Во исполнение требований ст.73 БК РФ все заключенные договоры между Учреждением и сторонними организациями зарегистрированы в реестре закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов. При выборочной проверке договоров на поставку товаров, работ и услуг нарушений не установлено.
- Ведение Реестра объектов муниципальной собственности МКДОУ Верхнедобринский дс осуществлялось в соответствии с «Порядком ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества» (далее Порядок ведения реестра), утвержденного Приказом Минэкономразвития России от 30.08.2011 №424. В соответствии с Порядком все объекты муниципальной собственности внесены в реестр.
- В рамках проведения контрольного мероприятия произведен выборочный осмотр имущества, находящегося на балансе Учреждения. При визуальном осмотре выявлено, что в Учреждении находится водонагреватель Polaris XV 20 под инвентарным номером 90236003103201100006 c балансовой стоимостью 5999,0 руб. в неисправном состоянии.
- Проверкой полноты принятия к бюджетному учету материальных ценностей нарушений не установлено.
- Выборочным порядком проведена проверка правильности начисления заработной платы, нарушений не установлено. Проверкой полноты и правильности заполнения личных карточек и личных дел, трудовых книжек сотрудников Учреждения нарушений не установлено: ведение личных карточек осуществляется по форме, утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 5 января 2004 года №1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты», на каждого сотрудника Учреждения сформировано отдельное личное дело, при приеме на работу в Учреждение с работниками заключаются трудовые договоры, на все изменения составлены дополнительные соглашения к трудовым договорам.
- При выборочной проверке накопительных ведомостей по расходу продуктов питания с данными ежедневных меню-требований расхождений не установлено. На основании накопительной ведомости по расходу продуктов питания составляется ежемесячный отчет по материальным запасам. При выборочной проверке отчетов по материальным запасам с данными накопительных ведомостей расхождений не установлено, остатки продуктов питания корректно переносятся из предыдущего периода и не содержат искажений.
- Утвержденные показатели бюджетных смет учреждения соответствуют доведенным до него лимитам бюджетных обязательств на принятие и исполнение бюджетных обязательств по обеспечению выполнения функций бюджетного учреждения в соответствие с требованиями п.2 ст.221 БК РФ.
- Неэффективного и нецелевого использования бюджетных средств Учреждением не установлено.
- Проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального казенного дошкольного образовательного учреждения Усть-Грязнухинский детский сад Камышинского муниципального района Волгоградской области, за период с 01.01.2018 по 01.09.2019.
По результатам контрольного мероприятия составлено 2 акта: акт осмотра муниципального имущества и акт проверки финансово-хозяйственной деятельности, установлено следующее.
- Ведение Реестра объектов муниципальной собственности МКДОУ Усть-Грязнухинский дс осуществлялось в соответствии с «Порядком ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества» (далее Порядок ведения реестра), утвержденного Приказом Минэкономразвития России от 30.08.2011 №424. В рамках проведения контрольного мероприятия произведен осмотр имущества, находящегося на балансе Учреждения. Проверкой полноты принятия к бюджетному учету материальных ценностей нарушений не установлено.
- Утвержденные показатели бюджетных смет Учреждения соответствуют доведенным до него лимитам бюджетных обязательств на принятие и исполнение бюджетных обязательств по обеспечению выполнения функций бюджетного учреждения в соответствие с требованиями п.2 ст.221 БК РФ.
- Во исполнение требований ст.73 БК РФ Учреждением все заключенные договоры между Учреждением и сторонними организациями зарегистрированы в реестре закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов. При выборочной проверке договоров на поставку товаров, работ и услуг нарушений не установлено.
- Проведенным анализом дебиторской и кредиторской задолженности просроченной задолженности не установлено. Все суммы задолженности имеют текущий характер.
- При выборочной проведена проверка правильности начисления заработной платы, нарушений не установлено.
- Неэффективного и нецелевого использования бюджетных средств Учреждением не установлено.
- Проверка законности, результативности, эффективности и экономности использования бюджетных средств, направленных на осуществление основных функций учреждения муниципальному казенному дошкольному образовательному учреждению детский сад общеразвивающего вида №121 городского поселения Петров Вал Камышинского муниципального района Волгоградской области за период с 01.01.2018 по 01.09.2019.
По результатам контрольного мероприятия составлено 2 акта: акт осмотра муниципального имущества и акт проверки финансово-хозяйственной деятельности, установлено следующее.
- В проверяемом периоде Учреждением закупки конкурентными способами не осуществлялись, поэтому не представляется возможным в полной мере судить об эффективности и результативности произведенных Учреждением расходов на заключенные и исполненные контракты.
- При организации питания Учреждение не осуществляет закупки малого объема посредством электронной торговой системы ОТС-маркет, где есть возможность выбрать лучшее предложение о продаже поставщика, этот факт может негативно влиять на эффективность использования бюджетных средств.
- Просроченные дебиторская и кредиторская задолженности отсутствуют.
- Оборудование, инвентарь и иные материальные ценности, находящиеся на балансе Учреждения, находятся в исправном состоянии, функционируют и используются.
- Закупки осуществлены с соблюдением правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, бюджетного законодательства, объект закупки соответствует функциям и полномочиям бюджетного учреждения.
- Неэффективного и нецелевого использования бюджетных средств Учреждением не установлено.
Председатель Т.П.Чернавина