В соответствии с требованиями  пункта 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ) отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал  2025 года утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 11.04.2025 №400-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным  статьей 8.3. «Положения о бюджетном  процессе в Камышинском муниципальном районе Волгоградской области», утвержденного решением Камышинской районной Думы от 15.11.2024 №27/163 (далее Положение о бюджетном процессе).

    В решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете оценка исполнения бюджета за 1 квартал текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений.

1. Общая характеристика исполнения бюджета

   Решением Камышинской районной Думы от 10.12.2024 №29/168 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2025 год: общий объем доходов в сумме 1 070 670,86 тыс. руб., объем расходов в сумме 1 070 670,86 тыс. рублей. Дефицит бюджета не спрогнозирован.

В первом квартале текущего года в решение о бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов решениями Камышинской районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 22 958,81 тыс. руб. (2,1%),  и составила  1 093629,67 тыс.руб., расходная часть - на 84 043,15 тыс. руб., или на 7,8%  и составила   1 154 714,01 тыс. рублей.  Дефицит местного бюджета спрогнозирован в сумме 61 084,34 тыс. рублей.  Изменения доходной части бюджета в текущем году произведены по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, по безвозмездным поступлениям.

Исполнение местного бюджета за первый квартал текущего года по доходам и расходам, согласно данным отчета по состоянию на 1 апреля 2025 года, в сравнении с аналогичным периодом прошлого года и характеризуется следующими данными:                                                                                                                  

                                                                                                                                          (тыс. руб.)

Наименование показателей	Исполнено за 1 квартал 2024 года	Утверждено по плану на 2025 год	Исполнено за 1 квартал 2025 года	% к испол-нению 1 кв. 2024	% к утвержд. плану 2025 года
Доходы бюджета всего, в т.ч.	207 394,21	1 093 629,67	196 459,13	94,7	18,0
Налоговые и неналоговые доходы	55 029,12	316 414,56	61 852,21	112,4	19,5
Безвозмездные поступления	152 365,09	777 215,11	134 606,92	88,3	17,3
Расходы бюджета	228 969,87	1 154 714,01	221 384,41	96,7	19,2
Дефицит(-), профицит(+)	21 575,66	- 61 084,34	- 24 925,29

 Проведенным анализом установлено: за 1 квартал 2025 года в доходную часть районного бюджета поступило 196 459,13 тыс. руб., что составило 18,0% от утверждённых годовых бюджетных назначений (1 093 629,67 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2024 года (исполнено 207 394,21 тыс. руб.) сумма поступлений в доходную часть бюджета в текущем году уменьшилась на 10 935,08 тыс. руб. или на 5,3%. Исполнение бюджета по расходам за 1 квартал 2025 года составило 221 384,41 тыс. руб. или 19,2% от утверждённых годовых бюджетных назначений (1 154 714,01 тыс. рублей). Расходы в 1 квартале 2025 года снизились на   7 585,46 тыс. руб. или на 3,3% к расходам, произведенным в аналогичном периоде 2024 года. Таким образом, бюджет Камышинского муниципального района в 1 квартале 2025 года исполнен с превышением расходов над доходами в сумме 24 925,29 тыс. руб., в 1 квартале 2024 года - в сумме 21 575,66 тыс. рублей.

2.Исполнение бюджета по доходам

  Основными источниками формирования доходной части районного бюджета в 1 квартале 2025 года послужили:

- налоговые доходы (налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным товарам (продукции), произведенным на территории Российской Федерации), налоги на совокупный доход, государственная пошлина);

- неналоговые доходы (доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы от продажи материальных и нематериальных активов, платежи при пользовании природными ресурсами, штрафы, санкции, возмещение ущерба, прочие неналоговые доходы, инициативные платежи, зачисляемые в бюджеты муниципальных районов);

- безвозмездные поступления.

  Из данных диаграммы видно, что в структуре  бюджета Камышинского муниципального района в 2025 году доля утвержденных годовых назначений  по  налоговым доходам  отражена с незначительным ростом и составила 24,9%  (в 2024 году – 23,7%), доля неналоговых доходов – 4,0%  (в 2024 году – 3,6%), доля безвозмездных поступлений со снижением -  71,1% (в 2023 году – 72,7%).

Динамика и структура исполнения бюджета Камышинского муниципального района по доходам за 1 квартал 2025 года и аналогичный период предшествующего 2024 года отражены в таблице.

                                                                                                                           (тыс.руб.)

Показатели	2024			2025
	Уточнен. план на год	исполнено 1 квартал	% испол.	Уточнен. план на год	исполнено 1 квартал	% испол.
Всего доходов	967 403,37	207 394,21	21,4	1 093 629,67	196 459,13	18,0
Налоговые доходы	229 243,22	48 521,80	21,2	272 272,93	55 323,67	20,3
Неналоговые доходы	34 767,27	6 507,32	18,7	44 141,63	6 528,54	14,8
Безвозмезд-ные поступления	703 392,88	154 836,20	21,7	777 215,11	134 606,92	17,3

Таким образом, из представленных табличных данных видно, что в сравнении с 2024 годом в текущем году произошло увеличение общей суммы утвержденных плановых доходов районного бюджета на 126 266,30 тыс. руб. или на 13,0%.

Рост доходов спрогнозирован по всем видам поступлений по налоговым доходам, по неналоговым доходам, безвозмездным поступлениям из других уровней бюджета РФ, в том числе:  

- по безвозмездным поступлениям на 73 822,23 тыс. руб. (+10,5%).

-  по налоговым доходам на 43 029,71 тыс. руб. (+18,8%);

-  по неналоговым доходам на 9 374,36 тыс. руб. (+27,0%).

Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета района за 1 квартал 2025 года составила 134 606,92 тыс. руб., или 20,3% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2024 года исполнение утвержденных доходов в бюджет района в 1 квартале текущего года уменьшилось на 72 787,29 тыс. руб. или на 35,1%.

2.1. Исполнение бюджета по налоговым доходам

(тыс.руб.)

Показатели	2024			2025
	Уточнен. план	Исполнено за 1 кв.	% исполн.	Уточнен. план	Исполнено за 1 кв.	% исполн.
Налог на доходы физических лиц	216 999,90	45 097,88	20,8	262 563,70	51 080,95	19,5
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ	174,32	44,33	25,4	255,23	61,32	24,0
Налоги на совокупный доход	9 819,00	3 087,78	31,4	6 954,00	3 883,41	55,8
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	2 360,00	305,29	12,9	2 400,00	41,93	1,7
Единый налог на вмененный доход	4,00	1,09	27,4	4,00	0,28	7,0
Единый сельскохозяйственный налог	2 725,00	860,80	31,6	1 800,00	1 752,37	97,4
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения	4 730,00	1 920,60	40,6	2 750,00	2 088,83	76,0
Государственная пошлина	2 250,00	291,81	13,0	2 500,00	297,99	11,9
ВСЕГО налоговые доходы	229 243,22	48 521,80	21,2	272 272,93	55 323,67	20,3

  В анализируемом периоде плановые годовые назначения по налоговым доходам увеличились   на 43 029,71 тыс. руб. (+18,8%), при этом значительный рост спрогнозирован по поступлениям налога на доходы физических лиц 45 563,80 тыс. руб. (+21,0%);

- государственной пошлины – на 250,00 тыс. руб., что составило 11,1% к годовым назначениям (2 250,00 тыс. рублей).

Снижение по поступлениям налогов на совокупный доход на 2 865,00 тыс. руб. или на 29,2% от утвержденных годовых назначений на 2024 год.

Фактические поступления за 1 квартал 2025 года

Налоговые доходы за 1 квартал   текущего года поступили в бюджет района в общем объеме 55 323,67 тыс. руб. или 20,3% от суммы утвержденных годовых бюджетных назначений.

В сравнении с аналогичным периодом 2024 года сумма поступлений по налоговым доходам увеличилась на 5 983,07 тыс. руб. или на 13,3%.

Основным налогом, за счет поступлений которого формируется бюджет района, является налог на доходы физических лиц, доля в общей сумме утвержденных назначений по налоговым доходам на 2025 год  составила 96,4%, доля в общей сумме поступивших налоговых доходов за 1 квартал 2025 года – 92,3% соответственно.

2.2. Исполнение бюджета по неналоговым доходам

   В бюджете Камышинского муниципального района на 2025 год неналоговые доходы спрогнозированы в сумме 44 141,63 тыс. рублей.  Доля неналоговых доходов в общей сумме бюджетных назначений составила 4,0%.

Утвержденные плановые назначения по отдельным видам неналоговых доходов за 2024-2025 годы и поступление доходов в бюджет в первом квартале текущего года и предшествующего аналогичного периода представлены в таблице.

   Тыс.руб.

Показатели	2024			2025
	Уточнен. план на год	Исполн. за 1 кв.	% испол.	Уточнен. план на год	Исполн. за 1 кв.	% испол.
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	14 109,98	2 722,15	19,3	19 912,78	1 921,77	9,7
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков	8 682,18	1 859,63	21,4	11 278,26	1 134,00	10,1
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков	1 174,60	52,22	4,4	1 211,10	99,71	8,2
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).	1 809,68	373,11	20,6	2 496,91	173,59	7,0
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)	110,51	42,94	38,9	110,51	17,94	16,2
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных районов (за исключением земельных участков)	2 329,78	379,10	16,3	1 870,97	461,42	24,7
Плата за соглашение об установлении сервитута, заключенным органами местного самоуправления муниципальных районов, органами местного самоуправления сельских поселений, государственными или муниципальными предприятиями либо государственными или муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов	0,20	0,37	182,5	0,20	0,00	0,0
Плата за публичный сервитут, предусмотренная решением уполномоченного органа об установлении публичного сервитута в отношении земельных участков				0,00	2,42	0,0
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности мун. районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)				2 891,22	16,40	0,6
Плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, рекламных конструкций				53,61	16,30	30,4
Платежи при пользовании природными ресурсами	1 041,70	219,58	21,1	838,60	1 032,15	123,1
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	9 736,84	2 992,81	30,7	10 745,93	3 056,54	28,4
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	9 692,39	130,55	1,3	12 411,62	301,93	2,4
Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении учреждений, находящихся в ведении органов управления муниципальных районов, (за исключ. имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) в части реализации материальных  запасов по указанному имуществу	30,60		0	23,40	0,00	0,0
Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, (за исключ. имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)  в части реализации основных средств по указанному имуществу	8 901,46		0	11 569,80	0,00	0,0
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах  сельских поселений и межселенных территорий муниципальных  районов	565,04	97,03	17,2	571,44	220,33	38,6
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах  городских поселений	48,00		0	100,80	37,94	37,6
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных  участков муниципальных  бюджетных и автономных учреждений)	0,57	10,14	1778,1
Плата за увеличение площади земельных  участков, находящихся в частной собственности в результате перераспределения таких земельных участков и земель, гос.собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах  сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов	124,52	23,38	18,8	115,18	43,65	37,9
Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения  таких земельных участков и  земель (или) земельных участков, государственная собственность  на которые не разграничена и которые расположены в границах городских  поселений.	22,20		0	31,00	0,00	0,0
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	75,94	330,20	434,8	82,20	65,66	79,9
Прочие неналоговые доходы	110,43	112,04	101,5	150,50	150,50	100,0
невыясненные поступления	0,00	-0,06	0	0,00	0,00	0,0
инициативные платежи, зачисляемые в бюджет муниципальных районов	110,43	112,10	101,5	150,50	150,50	100,0
ВСЕГО неналоговые доходы	34 767,27	6 507,32	18,7	44 141,63	6 528,54	14,8

   Исходя из представленных табличных данных, в 1 квартале 2025 года общая сумма поступлений составила 6 528,54 тыс. руб. или 14,8% от суммы утвержденных бюджетных назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2024 года сумма поступлений выросла на 21,22 тыс. руб. или на 0,3%.

Основную  долю  неналоговых  доходов на 2025 год  предполагается сформировать  за счет  поступления доходов  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (19 912,78 тыс. руб. или 45,1%), доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства   (10 745,93 тыс. руб. или 24,3% от общей суммы  утвержденных неналоговых доходов),  доходов от продажи материальных и нематериальных активов (12 411,62 тыс. руб. или 28,1%), платежей при пользовании природными ресурсами – 838,60 тыс. руб.(1,9%).

2.3. Безвозмездные поступления

   Сумма безвозмездных поступлений на 2025 год утверждена в объеме 777 215,11 тыс. руб., что составляет 110,5% к утвержденной сумме безвозмездных поступлений в аналогичном периоде   2024 года (703 392,88 тыс. рублей). За 1 квартал текущего года в бюджет Камышинского муниципального района поступило 134 606,92 тыс. руб., что на 20 229,28 тыс. руб., или на 13,1% ниже поступлений в аналогичном периоде 2024 года (154 836,20 тыс. рублей). Таким образом, годовой план по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы РФ за 1 квартал 2025 года выполнен на 17,3%.

  Безвозмездные поступления в доход районного бюджета поступили в виде:

- субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 3 848,68 тыс. руб. или 3,6% от утвержденной суммы бюджетных назначений;

- субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 104 968,06 тыс. руб. или 21,0 % от годовой суммы;

- иных межбюджетных трансфертов – 37 578,62 тыс. руб., что составило 39,6% от годовой суммы плановых назначений.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов составил – 11 988,44 тыс. рублей.

3. Исполнение расходов бюджета

   Структура утвержденных расходов в 2025 году представлена на рисунке ниже.

 

В целом расходы местного бюджета за 1 квартал 2025 года исполнены на 221 384,41 тыс. руб. или на 19,2% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2024 года (228 969,87 тыс. руб. или 21,9%) расходы в 1 квартале текущего года снизились на 7 585,46 тыс. руб. или на 3,3%. По разделам функциональной классификации расходов в 1 квартале 2025 года исполнение плановых назначений по расходам сложилось следующим образом:    

(тыс.руб.)  

Код	Наименование раздела	Исполнено за 1 квартал 2024 года	Утвер-ждено бюджетом на 2025 год	Исполнено за 1 квартал 2025 года	Исполн. от годовых назначен.(%)	Темп роста к 1 кв. 2024 года (%)	Доля произ-веденных расходов (%)
0100	Общегосударственные вопросы	26 079,66	149 846,97	26 783,02	17,9	102,7	12,1
0400	Национальная экономика	144,81	69 798,19	934,36	1,3	645,2	0,4
0500	Жилищно-коммунальное хозяйство	8 017,68	75 075,59	21 868,37	29,1	272,8	9,9
0600	Охрана окружающей среды	0,00	4 256,50	1,00	0,0	0,0	0,0
0700	Образование	127 982,26	684 745,04	123 155,18	18,0	96,2	55,6
0800	Культура, кинематография	10 593,35	58 097,00	9 907,64	17,1	93,5	4,5
1000	Социальная политика	14 049,29	52 069,60	11 971,79	23,0	85,2	5,4
1100	Физ. культура и спорт	989,82	7 454,07	992,96	13,3	100,3	0,4
1200	Средства массовой информации	700,00	3 448,05	809,60	23,5	115,7	0,4
1400	Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	40 413,00	49 923,00	24 961,50	50,0	61,8	11,3
	Итого	228 969,87	1 154 714,00	221 384,41	19,2	96,7	100,0

   В структуре произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района в 1 квартале 2025 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:

- «Образование» -   55,6% (123 155,18 тыс. руб.);

- «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 11,3% (24 961,50 тыс. руб.);

- «Общегосударственные вопросы» - 12,1% (26 783,02 тыс. руб.);

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 9,9% (21 868,37 тыс. руб.).

- «Социальная политика» - 5,4% (11 971,79 тыс. руб.);

- «Культура, кинематография» - 4,5% (9 907,64 тыс. рублей).

Из приведенных в таблице данных видно, что наивысший процент исполнения расходов от их годовых назначений сложился по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 50,0%. По остальным разделам бюджетной классификации расходов исполнение расходов в 1 квартале 2025 года составило от 1,3% до 29,1%. По разделу 0600 «Охрана окружающей среды» плановые годовые назначения в 1 квартале текущего года не исполнялись.

 Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

 Бюджетные назначения по разделу исполнены в сумме 26 783,02 тыс. руб. или на 17,9% от утверждённого годового плана (149 846,97 тыс. рублей). По сравнению с данными за аналогичный период 2024 года (26 079,66 тыс. руб.) расходы по разделу увеличились на 703,36 тыс. руб. (+2,7%). В общей сумме произведенных расходов в 1 квартале   2025 года (221 384,41 тыс. руб.) доля расходов по разделу составила 12,1% (+0,7% к удельному весу произведенных расходов в аналогичном периоде 2024 года).   Расходы по данному разделу отражены в следующей таблице.

 (тыс.руб.)

Под раз-дел	Наименование подраздела	Утверждено бюджетных назначений	Исполнено бюджетных назначений	% исполнен.
0102	Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования	2 474,37	420,81	17,0
0103	Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований	34,40	12,35	35,9
0104	Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций	62 863,71	12 172,58	19,4
0106	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	19 556,61	3 209,42	16,4
0111	Резервные фонды	950,00	0,00	0,0
0113	Другие общегосударственные вопросы	63 967,87	10 967,87	17,1
	Итого	149 846,97	26 783,02	17,9

Раздел 0400 «Национальная экономика»

   Плановые расходы по настоящему разделу утверждены в сумме 69 798,19 тыс. руб., сумма произведенных расходов – 934,36 тыс. рублей. Расходы предусмотрены по трем подразделам: 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» – 1 085,74 тыс. руб. – не исполнены, 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» – 63 659,33 тыс. руб. – не исполнены, 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» – 5 053,12 тыс. руб. – исполнено 934,36 тыс. руб., что составило 1,3% от годовой суммы назначений в рамках раздела.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

   В рамках раздела на 2025 год утверждено бюджетных назначений по расходам в сумме 75 075,59 тыс. руб., относительно аналогичного периода прошлого года сумма утвержденных расходов по разделу в 2024 году на 37 974,95 тыс. руб. (+102,4%) выше.

В 1 квартале текущего года профинансировано расходных обязательств на сумму 21 868,37 тыс. руб. или 29,1% от планового объема, что составило в 2,7 раза выше произведенных расходов аналогичного периода 2024 года (8 017,68 тыс. рублей). 

Основная сумма финансирования расходных обязательств осуществлялась по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» - 21 718,37 тыс. руб., что составило 33,4% от плановых назначений. По подразделу 0503 «Благоустройство» запланировано расходов 10 041,00 тыс. руб., фактически исполнено 150,00 тыс. руб., что составило 1,5% от утвержденной суммы расходов по подразделу.

Раздел 0700 «Образование»

   Доля расходов по разделу 0700 составила большую часть всех произведенных расходов муниципального района — 55,6 %. Кассовое исполнение расходов бюджета за 1 квартал   2025 года по настоящему разделу составило 123 155,18 тыс. руб. или 18,0% от плановых годовых бюджетных назначений (684 745,04 тыс. рублей). За отчетный период финансирование расходов в рамках раздела снизилось на 4 827,08 тыс. руб. или на 3,8% относительно расходов аналогичного периода 2024 года (127 982,26 тыс. рублей).

По данному разделу отражено финансирование расходов следующих подразделов:

(тыс.руб.)

Подраздел	Наименование подраздела	Утверждено бюджетных назначений	Исполнено бюджетных назначений	% исполнения
0701	Дошкольное образование	188 015,68	31 594,24	16,8
0702	Общее образование	445 081,56	83 066,63	18,7
0703	Дополнительное образование детей	33 060,87	5 735,95	17,3
0707	Молодежная политика	1 372,16	0,00	0,0
0709	Другие вопросы в области образования	17 214,78	2 758,37	16,0
	Итого:	684 745,04	123 155,18	18,0

 По представленным отчетным данным, в 1 квартале текущего года финансирование расходов по разделу «Образование» исполнено не в полном объеме – всего на 18,0%, по подразделу 0707 «Молодежная политика» - расходы не производились (осуществление мероприятий по отдыху и оздоровлению детей запланировано на летний каникулярный период). Расходы в рамках остальных подразделов исполнены в объеме от 16,0% до 18,7%.

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

  Общая сумма утвержденных бюджетных назначений по расходам на 2025 год по разделу 0800 «Культура, кинематография» составила 58 097,00 тыс. рублей. Для сравнения сумма утвержденных бюджетных назначений по разделу на 2024 год составляла 50 998,38 тыс. руб., что на 7 098,62 тыс. руб. (13,9%) меньше плановых назначений 2025 года. Расходы за 1 квартал  2025 года в рамках настоящего раздела исполнены в сумме 9 907,64 тыс. руб., что составило 17,1% от утверждённых бюджетных назначений на 2025 год, и на 685,71 тыс. руб., или на 6,5% меньше произведенных расходов  в 1 квартале 2024  года (10 593,35 тыс. рублей). Финансирование кассовых расходов бюджета осуществлялось по одному подразделу 0801 «Культура».

  Удельный вес расходов по разделу в общей сумме исполненных расходов районного бюджета за 1 квартал 2025 года составил 4,5%.         

Раздел 1000 «Социальная политика»

   Кассовое исполнение расходов за отчетный период 2025 года по разделу составило 11 971,79 тыс. руб. или 23,0% от утвержденных годовых бюджетных ассигнований (52 069,60 тыс. руб.), для сравнения в 1 квартале 2024 года сумма расходов в рамках раздела составила 14 049,29 тыс. руб. или 32,5% от годовых бюджетных ассигнований (43 288,32 тыс. рублей). Таким образом, произведенные расходы в отчетном периоде текущего года на 2 077,50 тыс. руб. или на 14,5% ниже расходов аналогичного периода 2024 года.

По данному разделу отражены расходы следующих подразделов.

 (тыс.руб.)

Подраздел	Наименование подраздела	Утверждено бюджетных назначений	Исполнено бюджетных назначений	% исполнения
1001	Пенсионное обеспечение	4 553,76	757,32	16,6
1003	Соц. обеспечение населения	23 909,27	7 200,88	30,1
1004	Охрана семьи и детства	21 359,54	3 688,38	17,3
1006	Другие вопросы в области соц. обеспечения населения	2 247,03	325,21	14,5
1000	Итого	52 069,60	11 971,79	23,0

   Согласно отчетным данным, высший процент исполнения утвержденных назначений по расходам местного бюджета сложился в рамках подраздела 1003 «Социальное обеспечение населения» - 7 200,88 тыс.  руб. или 30,1%. Низкий процент исполнения расходов отражен по подразделу 1006 «Другие вопросы в области соц. обеспечения населения» - 325,21 тыс. руб. (14,5%). Удельный вес расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал   текущего года составил 5,4%.

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

   Расходы в 1 квартале 2024 года по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» исполнены в сумме 992,96 тыс. руб. или на 13,3% от утверждённых бюджетных назначений на текущий год (7 454,07 тыс. рублей). Доля расходов по разделу в общей сумме расходов бюджета района за отчетный период составила 0,4%. Исполнение расходов осуществлялось по подразделу 1102 «Массовый спорт».

Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера

 бюджетам бюджетной системы Российской Федерации»

   В рамках настоящего раздела утверждено бюджетных назначений по расходам на текущий год в общей сумме   49 923,00 тыс. рублей.  Исполнено расходов в сумме 24 961,50 тыс. руб., что составило 50,0% от суммы плановых годовых назначений, в 1 квартале 2024 года исполнено расходов в сумме 40 413,00 тыс. руб. (100,0% от суммы утвержденных назначений), что на 15 451,50 тыс. руб. (на 38,2%) ниже расходов текущего периода.

Выводы

1. Отчет об исполнении бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал  2025 года утвержден  постановлением администрации Камышинского муниципального района от 11.04.2025 №400-п и направлен в Камышинскую районную Думу и Контрольно-счетную палату – орган внешнего муниципального   финансового контроля Камышинского муниципального района согласно нормам, установленным статьей 8.3. «Положения о бюджетном  процессе в Камышинском муниципальном районе Волгоградской области», утвержденного решением Камышинской районной Думы от 15.11.2024 №27/163.

2. Решением Камышинской районной Думы от 10.12.2024 №29/168 «О бюджете Камышинского муниципального района  на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» утверждены основные характеристики бюджета Камышинского муниципального района  на 2025 год: общий объем доходов в сумме 1 070 670,86 тыс. руб., объем расходов в сумме 1 070 670,86 тыс. рублей. Дефицит бюджета не спрогнозирован.

3. В первом квартале текущего года в решение о бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов решениями Камышинской районной Думы внесены поправки в основные характеристики бюджета, в том числе: доходная часть бюджета увеличилась на 22 958,81 тыс. руб. (2,1%),  и составила  1 093629,67 тыс. руб., расходная часть - на 84 043,15 тыс. руб., или на 7,8%  и составила   1 154 714,01 тыс. рублей.  Дефицит местного бюджета спрогнозирован в сумме 61 084,34 тыс. рублей. 

4. Общая сумма поступлений в доходную часть бюджета за 1 квартал 2025 года составила 134 606,92 тыс. руб., или 20,3% от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2024 года исполнение утвержденных доходов в бюджет района в 1 квартале текущего года уменьшилось на 72 787,29 тыс. руб. или на 35,1%.

5. В сравнении с 2024 годом в текущем году произошло увеличение общей суммы утвержденных плановых доходов местного бюджета на 126 266,30 тыс. руб. или на 13,0%.

Рост доходов спрогнозирован по всем видам поступлений, в том числе: 

- по безвозмездным поступлениям на 73 822,23 тыс. руб. (+10,5%);

-  по налоговым доходам на 43 029,71 тыс. руб. (+18,8%);

-  по неналоговым доходам на 9 374,36 тыс. руб. (+27,0%).

6. Основным налогом, за счет поступлений которого формируется бюджет района, является налог на доходы физических лиц (поступление составило 51 080,95 тыс. руб.), доля в общей сумме утвержденных назначений по налоговым доходам на 2025 год  составила 96,4%, доля в общей сумме поступивших налоговых доходов за 1 квартал 2025 года – 92,3% соответственно.

7. В бюджете Камышинского муниципального района на 2025 год неналоговые доходы спрогнозированы в сумме 44 141,63 тыс. рублей.  Доля неналоговых доходов в общей сумме бюджетных назначений составила 4,0%.

 8. Сумма безвозмездных поступлений на 2025 год утверждена в объеме 777 215,11 тыс. руб., что составляет 110,5% к утвержденной сумме безвозмездных поступлений в аналогичном периоде   2024 года (703 392,88 тыс. рублей). За 1 квартал текущего года в бюджет Камышинского муниципального района поступило 134 606,92 тыс. руб., что на 20 229,28 тыс. руб., или на 13,1% ниже поступлений в аналогичном периоде 2024 года (154 836,20 тыс. рублей).

9. В целом расходы местного бюджета за 1 квартал 2025 года исполнены на 221 384,41 тыс. руб. или на 19,2% от утвержденных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2024 года (228 969,87 тыс. руб. или 21,9%) расходы в 1 квартале текущего года снизились на 7 585,46 тыс. руб. или на 3,3% к произведенным расходам 2024 года.

10. В структуре произведенных расходов бюджета Камышинского муниципального района в 1 квартале 2025 года наибольший удельный вес составили расходы по следующим разделам:

- «Образование» -   55,6% (123 155,18 тыс. руб.);

- «Общегосударственные вопросы» - 12,1% (26 783,02 тыс. руб.);

- «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» - 11,3% (24 961,50 тыс. руб.);

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 9,9% (21 868,37 тыс. руб.).

- «Социальная политика» - 5,4% (11 971,79 тыс. руб.);

- «Культура, кинематография» - 4,5% (9 907,64 тыс. руб.).

11.  Численность работников муниципальных учреждений в 1 квартале текущего года в сравнении с аналогичным периодом 2024 года увеличилась на 8 единиц и составила 1141 человек. Сумма расходов, направленных на оплату труда указанной категории работников и муниципальных служащих составила 94 914,10 тыс. рублей.

12. По результатам проведенного анализа исполнения бюджета Камышинского муниципального района за 1 квартал 2025 года установлено:

- доходная часть бюджета исполнена в объеме 196 459,13 тыс. руб. или на 18,0% от годовых бюджетных назначений;

- расходная часть бюджета исполнена в размере 221 384,41 тыс. руб., что составило 19,2% от плановых показателей на текущий год.

13. Бюджет Камышинского муниципального района за январь-март текущего года характеризуется превышением расходов над доходами в сумме 24 925,28 тыс. рублей.

14. В   решении о местном бюджете распределение доходов и расходов поквартально не предусмотрено, в этой связи в представленном администрацией Камышинского муниципального района отчете  оценка исполнения бюджета за 1 квартал  текущего года произведена относительно утвержденных годовых бюджетных назначений (при применении оценки исполнения бюджета относительно квартальных назначений исполнение определяется  25,0%).

15. Таким образом, можно сделать вывод, что за 1 квартал 2025 года исполнение бюджета Камышинского муниципального района по доходам составило минус 7,0% к утвержденному плановому показателю, по расходам минус 5,8%.

Предложение:

При исполнении бюджета Камышинского муниципального района в текущем году необходимо принять меры к исполнению утвержденных годовых показателей районного бюджета по доходам и расходам в полном объеме.

 

Председатель                                                                   Т.П.Чернавина